Περισσότεροι από 9 εκατομμύρια Αμερικανοί λαμβάνουν πριμοδοτήσεις πριμοδότησης (επιδοτήσεις ασφαλίστρων) για να αντισταθμίσουν το κόστος της ασφάλισης υγείας που αγοράστηκε στα χρηματιστήρια. Οι πριμοδοτήσεις πριμοδότησης καλύπτουν ένα σημαντικό μέρος των πριμοδοτήσεων των περισσότερων εγγραφών, καθιστώντας την αυτοαγορασμένη ασφάλιση υγείας πολύ πιο προσιτή απ 'ότι θα ήταν διαφορετικά.
Οι εκπτώσεις πριμοδότησης βασίζονται σε μια συγκεκριμένη έκδοση ACA του τροποποιημένου προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος νοικοκυριού (MAGI), αλλά πώς λειτουργεί αν παντρευτείτε στα μέσα του έτους; Τα παντρεμένα ζευγάρια πρέπει να υποβάλουν από κοινού φορολογική δήλωση για να πληρούν τις προϋποθέσεις για μια πίστωση φόρου premium. Εάν παντρευτείτε στα μέσα του έτους, η επιλεξιμότητα της πίστωσης φόρου πριμοδότησης θα βασίζεται στο συνολικό συνδυασμένο εισόδημά σας.
Μερικά ζευγάρια θα έχουν μια δυσάρεστη έκπληξη εάν το νέο συνδυασμένο εισόδημά τους υπερβεί τα όρια και ισχυρίστηκαν ότι η πίστωση εκ των προτέρων πριν παντρευτεί. Τα καλά νέα είναι ότι υπάρχει ένας εναλλακτικός υπολογισμός για το έτος γάμου που μπορεί να οδηγήσει σε χαμηλότερη επιστροφή επιδότησης.
LumiNola / Getty Images
Πώς λειτουργεί η πίστωση φόρου Premium
Θα ήταν αρκετά απλό εάν η πίστωση φόρου πριμοδότησης λειτούργησε όπως άλλες πιστώσεις φόρου και ήταν διαθέσιμη μόνο για αξίωση στην φορολογική σας δήλωση. Αλλά η πίστωση φόρου premium είναι διαφορετική. Είναι διαθέσιμο εκ των προτέρων, πληρώνεται εκ μέρους σας στην εταιρεία ασφάλισης υγείας σας κάθε μήνα, και έτσι οι περισσότεροι άνθρωποι λαμβάνουν την πίστωση φόρου.
Υπάρχει μια επιλογή να πληρώσετε ολόκληρη την τιμή για ένα πρόγραμμα ασφάλισης υγείας μέσω της ανταλλαγής και, στη συνέχεια, να διεκδικήσετε την έκπτωση φόρου στο ακέραιο όταν υποβάλλετε τη φορολογική σας δήλωση, αλλά οι περισσότεροι άνθρωποι δεν το κάνουν με αυτόν τον τρόπο.
Για τους περισσότερους εγγραφείς που πληρούν τις προϋποθέσεις για την πίστωση φόρου premium, τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας πλήρους τιμής είναι υπερβολικά υψηλά για να πληρώσουν καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους, καθιστώντας μη ρεαλιστικό για τους ανθρώπους να περιμένουν μέχρι να υποβάλουν τη φορολογική τους δήλωση για να πάρουν τα χρήματα.
Μια πίστωση φόρου premium καταβάλλεται για λογαριασμό των περισσότερων χρηστών ανταλλαγής κάθε μήνα, με βάση το συνολικό εισόδημα που εκτιμούν ότι θα έχουν για το έτος. Αλλά τότε το έντυπο 8962 χρησιμοποιείται για να συνδυάσει την πίστωση φόρου premium όταν αυτοί οι εγγεγραμμένοι υποβάλλουν τις φορολογικές δηλώσεις τους.
Εάν αποδειχθεί ότι θα έπρεπε να είχατε μεγαλύτερη επιδότηση ασφαλίστρου, το IRS θα σας πληρώσει τη διαφορά σε αυτό το σημείο (ή θα το πιστώσει στο ποσό που οφείλετε στη φορολογική σας δήλωση, εάν ισχύει). Αλλά αν αποδειχθεί ότι θα έπρεπε να είχατε μια μικρότερη επιδότηση πριμοδότησης, θα πρέπει να επιστρέψετε μέρος ή όλο το επιπλέον ποσό.
Εφ 'όσον το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας ειδικά για το ACA δεν υπερβαίνει το 400% του επιπέδου φτώχειας, το IRS έχει ανώτατο όριο για το ποσό της υπερβολικής επιδότησης που αναμένεται να αποπληρώσετε. Αλλά αν το MAGI σας που αφορά ειδικά το ACA καταλήγει να υπερβαίνει το 400% του επιπέδου φτώχειας, πρέπει να επιστρέψετε κάθε δεκάρα της επιδότησης που καταβλήθηκε για λογαριασμό σας.
Για άτομα των οποίων το εισόδημα υπερβαίνει το 400% του επιπέδου φτώχειας, η αποπληρωμή της επιδότησης μπορεί να καταλήξει σε σημαντικό ποσό. Στις 38 πολιτείες που χρησιμοποίησαν το HealthCare.gov το 2020, το μέσο ποσό επιδότησης που πληρώνονταν για τους εγγεγραμμένους το 2020 ήταν 595 $ μηνιαίως. Για τους ηλικιωμένους εγγεγραμμένους και άτομα σε περιοχές της χώρας όπου η ασφάλιση υγείας είναι ακριβότερη από κατά μέσο όρο, τα ποσά της επιδότησης είναι πολύ υψηλότερα από αυτό. Το να το επιστρέψετε στο IRS είναι μια σημαντική οικονομική επιτυχία.
[Σημειώστε ότι το Κογκρέσο εξετάζει ένα μέτρο ανακούφισης COVID το 2021, το οποίο προσωρινά - για το 2021 και το 2022 - θα αφαιρούσε το ανώτατο όριο εισοδήματος για επιδοτήσεις ασφαλίστρων και απλώς θα κάλυπτε τα ασφάλιστρα σε όχι περισσότερο από 8,5% του εισοδήματος για όλους τους αιτούντες, με χαμηλότερα ποσοστά για άτομα με χαμηλότερα εισοδήματα. Η προτεινόμενη νομοθεσία θα εξαλείψει επίσης την απαίτηση να επιστραφούν τα υπέρβαρα επιδόματα υπέρ της IRS, αλλά μόνο για το φορολογικό έτος 2020.]
Όταν δύο άτομα παντρεύονται, το εισόδημα των νοικοκυριών τους είναι το συνδυασμένο σύνολο των ατομικών εισοδημάτων τους. Όμως, το επίπεδο φτώχειας για ένα νοικοκυριό δύο δεν είναι διπλάσιο από το επίπεδο φτώχειας για ένα νοικοκυριό ενός. Αυτό σημαίνει ότι τα συνδυασμένα εισοδήματα δύο ατόμων ενδέχεται να είναι πολύ υψηλότερα από το όριο επιδότησης επιλεξιμότητας, ακόμη και αν το καθένα θα ήταν επιλέξιμο μόνοι τους.
Ευτυχώς, το IRS έχει μια εναλλακτική προσέγγιση για το συνδυασμό της πριμοδότησης πριμοδότησης για το έτος γάμου. Ανάλογα με τις περιστάσεις, μπορεί να βοηθήσει έναν εγγεγραμμένο να αποφύγει την αποπληρωμή της επιδότησης πριμοδότησης που καταβλήθηκε εκ μέρους τους για τους μήνες που ήταν άγαμοι.
Πριμοδότηση φόρου πιστώσεις το έτος που παντρεύεστε
Ένα απλοποιημένο φανταστικό παράδειγμα βοηθά να δείξουμε πώς λειτουργεί. Ο Ahmad και η Alicia, που είναι και οι 35 και ζουν στο Ουαϊόμινγκ, παντρεύτηκαν τον Σεπτέμβριο του 2020. Κανένας από αυτούς δεν έχει εξαρτώμενα άτομα.
Πριν από το γάμο τους, ο Αχμάντ έχει σχέδιο μέσω της ανταλλαγής ασφάλισης υγείας. Το εισόδημά του ως ένα άτομο ήταν 46.000 $ το 2020. Αυτό είναι χαμηλότερο από το όριο των 49.960 $ για επιλεξιμότητα επιδότησης για ένα άτομο (βάσει των αριθμών του επιπέδου φτώχειας του 2019). Η συνολική επιδότηση πριμοδότησης του Ahmad ήταν 477 $ το μήνα.
Η Alicia κερδίζει 52.000 $ και εργάζεται για έναν εργοδότη που παρέχει προσιτή ασφάλιση υγείας. Το ζευγάρι πρόσθεσε τον Αχμάντ στο πρόγραμμα υγείας του εργοδότη της από την 1η Οκτωβρίου.
Το αυτο-αγορασμένο πρόγραμμα υγείας του Ahmad τον κάλυψε για τους πρώτους εννέα μήνες του έτους, με την κυβέρνηση να πληρώνει συνολικά 4.293 $ σε πίστωση φόρου ασφαλίστρου (απευθείας στον ασφαλιστή υγείας του) για να αντισταθμίσει το κόστος των ασφαλίστρων του (477 $ το μήνα σε πιστώσεις φόρου , για εννέα μήνες).
Την άνοιξη του 2021, οι Ahmad και Alicia υπέβαλαν την κοινή φορολογική τους δήλωση για το 2020, η οποία δείχνει ένα συνολικό εισόδημα νοικοκυριού 98.000 $ (46.000 $ του Ahmad, συν 52.000 $ της Alicia). Ένα νοικοκυριό δύο μπορεί να κερδίσει μόνο έως 67.640 $ και εξακολουθεί να πληροί τις προϋποθέσεις για εκπτώσεις φόρου premium για το 2020, οπότε το εισόδημα των νοικοκυριών του Ahmad και της Alicia θα ήταν πολύ υψηλότερο από αυτό το όριο.
Χρησιμοποιώντας τους τυπικούς κανόνες IRS, ο Ahmad θα έπρεπε να επιστρέψει στο IRS τα πλήρη $ 4.293 που πληρώθηκαν για λογαριασμό του. Τα χρήματα θα αφαιρεθούν από οποιαδήποτε επιστροφή χρημάτων που διαφορετικά θα είχαν λάβει ο Ahmad και η Alicia. Εάν οφείλουν φόρους ή δεν είχαν επαρκή επιστροφή χρημάτων για να καλύψουν αυτό το ποσό, θα πρέπει να πληρώσουν τα χρήματα απευθείας στο IRS.
Εναλλακτικός υπολογισμός για το έτος γάμου
Αλλά ευτυχώς για τον Ahmad και την Alicia, το IRS έχει κάτι που ονομάζεται «εναλλακτικός υπολογισμός για το έτος γάμου», ο οποίος περιγράφεται λεπτομερώς στη δημοσίευση IRS 974. Ο εναλλακτικός υπολογισμός είναι μια προαιρετική μέθοδος που μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα άτομα σε αυτήν την κατάσταση εάν πρόκειται να πρέπει να επιστρέψουν μέρος ή το σύνολο της πίστωσης φόρου premium που καταβλήθηκε για λογαριασμό τους για τους μήνες πριν από το γάμο τους.
Όπως συμβαίνει πάντα με τους φόρους, σας συνιστούμε να ζητήσετε συμβουλές από έναν πιστοποιημένο φορολογικό σύμβουλο για να αντιμετωπίσετε τη συγκεκριμένη κατάστασή σας. Ωστόσο, ως γενική επισκόπηση, ο εναλλακτικός υπολογισμός για το έτος γάμου σάς επιτρέπει να χρησιμοποιείτε το μισό του συνολικού εισοδήματος του νοικοκυριού σας όταν υπολογίζετε την ασφαλιστική σας επιδότηση για τους μήνες πριν από το γάμο σας.
Αυτό περιλαμβάνει το μήνα που παντρεύεστε. Στο παράδειγμα των Ahmad και Alicia, ο Ahmad θα μπορούσε να χρησιμοποιήσει τον εναλλακτικό υπολογισμό για ολόκληρους τους εννέα μήνες του έτους που είχε αυτο-αγορασμένη κάλυψη.
Χρησιμοποιώντας τον τυπικό υπολογισμό, ο Ahmad και η Alicia υπολογίζονται ως δύο νοικοκυριά, πράγμα που σημαίνει ότι οι επιδοτήσεις premium θα ήταν διαθέσιμες μόνο για την κάλυψη του Ahmad από τον Ιανουάριο έως τον Σεπτέμβριο, εάν το συνολικό εισόδημα των νοικοκυριών τους δεν ξεπέρασε τα 67.640 $ το 2020.
Αλλά χρησιμοποιώντας τον εναλλακτικό υπολογισμό, ο Αχμάντ μπορεί να υπολογιστεί ως νοικοκυριό ενός για αυτούς τους εννέα μήνες και μπορεί να χρησιμοποιήσει ένα εισόδημα νοικοκυριού 49.000 $ (τα μισά από τα 98.000 $ που κέρδισε μαζί με την Alicia). Οι λεπτομέρειες για αυτούς τους υπολογισμούς περιγράφονται στη Δημοσίευση 974.
Χρησιμοποιώντας αυτούς τους αριθμούς, ο Ahmad θα ήταν επιλέξιμος για ένα ποσό επιδότησης ύψους 452 $ ανά μήνα για εκείνους τους εννέα μήνες όταν είχε ένα σχέδιο μέσω της ανταλλαγής. (Αυτό αφορά την ηλικία του Αχμάντ και τη διαμονή του στο Ουαϊόμινγκ. Το ποσό θα διαφέρει σημαντικά ανάλογα με το πόσο χρονών είναι το άτομο και πού ζει.)
Ο Ahmad θα πρέπει να αποπληρώσει το IRS μόνο 225 $, που είναι η διαφορά μεταξύ των 477 $ το μήνα που πληρώθηκε εκ μέρους του και του ποσού των 452 $ το μήνα που είναι πραγματικά επιλέξιμος να λάβει μόλις τελειώσει το έτος και υπολογίζονται οι τελικοί αριθμοί.
Εάν το ήμισυ του εισοδήματος του νοικοκυριού βάζει το άτομο στο εύρος που είναι επιλέξιμο για επιχορήγηση με βάση το μέγεθος του νοικοκυριού του πριν από το γάμο, μπορεί να βοηθήσει να αποφευχθεί η υποχρέωση αποπληρωμής ορισμένων ή όλων των επιδοτήσεων premium που καταβλήθηκαν για λογαριασμό του ατόμου.
Όταν δεν βοηθά
Είναι σημαντικό να καταλάβουμε ότι αν το εισόδημα της Alicia ήταν ακόμη λίγο υψηλότερο - ας πούμε 55.000 $ αντί για 52.000 $ - ο εναλλακτικός υπολογισμός δεν θα βοηθούσε. Το συνδυασμένο εισόδημά τους θα ήταν 101.000 $ σε αυτήν την περίπτωση και το μισό από αυτά θα ήταν 50.500 $.
Αυτό είναι πολύ υψηλό για ένα άτομο για να είναι επιλέξιμο για επιδοτήσεις premium το 2020, οπότε ο Ahmad θα έπρεπε ακόμη να επιστρέψει ολόκληρο το ποσό της επιδότησης σε αυτήν την περίπτωση.
Μερικά σημαντικά σημεία που πρέπει να θυμάστε εδώ: Το επίπεδο φτώχειας αυξάνεται κάθε χρόνο, οπότε η μείωση του εισοδήματος για επιλεξιμότητα για ένα άτομο το 2021 έχει αυξηθεί σε 51.040 $. Επίσης, οι εισφορές σε λογαριασμούς συνταξιοδότησης πριν από τη φορολογία και / ή οι λογαριασμοί αποταμίευσης υγείας θα μειώσουν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα ενός νοικοκυριού ειδικά τροποποιημένο.
Εάν το ήμισυ του συνολικού εισοδήματος του νοικοκυριού εξακολουθεί να είναι πάνω από 400% του επιπέδου φτώχειας για το μέγεθος του νοικοκυριού που ισχύει πριν από το γάμο (ένα, στην περίπτωση του Αχμάντ, αλλά θα ήταν μεγαλύτερο εάν είχε εξαρτώμενα άτομα), ο εναλλακτικός υπολογισμός κέρδισε Δεν βοηθάω.
Μια λέξη από το Verywell
Το να γνωρίζετε πώς λειτουργεί αυτό μπορεί να είναι χρήσιμο αν σχεδιάζετε το μέλλον για έναν μελλοντικό γάμο. Εάν γνωρίζετε ότι το συνδυασμένο εισόδημα των νοικοκυριών σας θα καταλήξει να είναι πολύ μεγάλο για να πληροίτε τις προϋποθέσεις για επιδότηση premium ακόμη και με τον εναλλακτικό υπολογισμό, ίσως προτιμάτε να παραλείψετε την επιδότηση premium για τους μήνες πριν από το γάμο.
Η πληρωμή πλήρους τιμής για την ασφάλιση υγείας σας μπορεί να είναι δύσκολη, αλλά μπορεί να είναι ευκολότερο από το να πρέπει να εξοφλήσετε ολόκληρη την επιδότηση ασφαλίστρου όταν υποβάλετε την κοινή φορολογική δήλωση την επόμενη άνοιξη.
.jpg)
