Chris Windsor / Getty Images
Η περίοδος δοκιμών HSA είναι ένας τρόπος για το IRS να βεβαιωθεί ότι οι άνθρωποι δεν συνεισφέρουν περισσότερο από το επιτρεπόμενο ποσό στους λογαριασμούς αποταμίευσης υγείας τους (HSA). Ισχύει μόνο εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για συνεισφορά σε HSA στα μέσα του έτους, αλλά θέλετε να συνεισφέρετε το πλήρες έτος στην HSA.
AlenaPaulus / Getty ImagesΤο IRS το επιτρέπει αυτό. Αλλά τότε θα υποβληθείτε στην περίοδο δοκιμής. Εάν δεν διατηρείτε την επιλεξιμότητα HSA για το σύνολοΕΠΟΜΕΝΟέτος, θα πρέπει να πληρώσετε φόρο εισοδήματος για ορισμένα από τα χρήματα που συνεισφέρατε για το έτος κατά το οποίο ήσασταν επιλέξιμοι μόνο για HSA για ένα μέρος του έτους, συν μια επιπλέον επιβάρυνση 10%.
Συνεισφορές HSA
Εάν έχετε κάλυψη βάσει ενός προγράμματος υψηλής έκπτωσης υγείας (HDHP) με πιστοποίηση HSA, μπορείτε να συνεισφέρετε χρήματα προ φόρων σε έναν λογαριασμό ταμιευτηρίου υγείας (HSA) αρκεί να πληροίτε κάποιες άλλες βασικές προϋποθέσεις (δηλαδή, μπορείτε να " Καλύπτεται από το Medicare ή οποιοδήποτε άλλο πρόγραμμα ασφάλισης υγείας, εκτός από ορισμένους τύπους συμπληρωματικής κάλυψης και δεν μπορείτε να διεκδικήσετε ότι εξαρτάται από τη φορολογική δήλωση κάποιου άλλου). Ένα άτομο που πληροί αυτές τις προϋποθέσεις ονομάζεται "κατάλληλο για HSA" και του επιτρέπεται να συνεισφέρει σε μια HSA.
Η συμβολή σε HSA είναι επωφελής για πολλούς λόγους:
- Μειώνει το φορολογητέο εισόδημά σας το έτος που κάνετε τη συνεισφορά.
- Τα χρήματα στο λογαριασμό σας αυξάνονται αφορολόγητα, συμπεριλαμβανομένων των επενδυτικών κερδών εάν επιλέξετε να τα επενδύσετε.
- Εάν έχετε το HSA μέσω του εργοδότη σας και αποχωρήσετε από τη δουλειά σας, θα πάρετε μαζί σας το υπόλοιπο HSA — συμπεριλαμβανομένων των χρημάτων που συνεισέφερε ο εργοδότης σας εκ μέρους σας.
- Μπορείτε να τραβήξετε χρήματα από το HSA ανά πάσα στιγμή για να πληρώσετε εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα και αυτές οι αναλήψεις είναι αφορολόγητες.
- Αφού γίνετε 65 ετών, μπορείτε να κάνετε ανάληψη χρημάτων από το HSA για μη ιατρικά έξοδα και πληρώνετε απλώς τον κανονικό φόρο εισοδήματος όπως θα κάνατε με έναν παραδοσιακό IRA. Εναλλακτικά, μπορείτε να αφήσετε τα χρήματα στο HSA σας και να τα αποσύρετε μόνο όταν έχετε ιατρικά έξοδα · θα συνεχίσει να είναι πλήρως αφορολόγητο εάν ακολουθήσετε αυτήν την προσέγγιση.
Σαφώς, όσο περισσότερο μπορείτε να συνεισφέρετε στο HSA σας, τόσο το καλύτερο. Αλλά για να αποτρέψει το HSA από το να είναι απλώς ένα φορολογικό καταφύγιο για πλούσιους Αμερικανούς, το IRS περιορίζει το ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε στο HSA σας. Η μέγιστη συνεισφορά προσαρμόζεται ετησίως και εξαρτάται από το αν το HDHP σας καλύπτει μόνο τον εαυτό σας ή τον εαυτό σας καθώς και τουλάχιστον ένα άλλο μέλος της οικογένειας.
Το 2021, το μέγιστο ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε είναι 3.600 $ εάν έχετε κάλυψη μόνο HDHP και 7.200 $ εάν το HDHP σας καλύπτει τουλάχιστον ένα άλλο μέλος της οικογένειας (για το 2020, αυτά τα όρια ήταν 3.550 $ και 7.100 $ αντίστοιχα) . Μπορείτε να κάνετε μηνιαίες συνεισφορές ή να καταθέσετε το πλήρες ποσό ταυτόχρονα - και έχετε έως την προθεσμία υποβολής φόρου (περίπου στις 15 Απριλίου του επόμενου έτους) για να κάνετε τις συνεισφορές για ένα δεδομένο έτος.
Εγγραφή στα μέσα του έτους σε HDHP
Η πρώτη προϋπόθεση για να είστε σε θέση να συνεισφέρετε σε μια HSA είναι ότι πρέπει να έχετε κάλυψη HDHP. Αυτό είναι αρκετά απλό αν είστε καλυμμένοι για ολόκληρο το έτος. Τι γίνεται όμως αν εγγραφείτε σε HDHP τον Σεπτέμβριο;
Το IRS σας δίνει δύο επιλογές: Μπορείτε είτε να αναφέρετε το όριο συνεισφοράς της HSA με βάση τον αριθμό των μηνών που πραγματικά έχετε κάλυψη HDHP κατά τη διάρκεια του έτους. Εναλλακτικά, αρκεί να εγγραφείτε στο HDHP από την 1η Δεκεμβρίου, μπορείτε να συνεισφέρετε το πλήρες επιτρεπόμενο ποσό για το συγκεκριμένο έτος. Η τελευταία επιλογή θα σας επιτρέψει να συνεισφέρετε περισσότερο, κάτι που είναι επωφελές όσον αφορά τη μείωση του φορολογικού λογαριασμού σας εκείνο το έτος και την αύξηση του αποθέματος εξοικονόμησης που μπορεί να χρησιμοποιηθεί αφορολόγητα για την πληρωμή μελλοντικών ιατρικών λογαριασμών. Αλλά υπάρχει μια παγίδα - η περίοδος δοκιμής.
Εάν εγγραφείτε σε HDHP στα μέσα του έτους και επιλέξετε να συνεισφέρετε το πλήρες ετήσιο ποσό στο HSA σας, τότε θα πρέπει να συνεχίσετε να πληροίτε τις προϋποθέσεις για HSA καθ 'όλη τη διάρκεια της περιόδου δοκιμής, η οποία συνεχίζεται για ολόκληρο το επόμενο έτος (δεν χρειάζεται να πράγματισυνεισφέρουνστο HSA σας κατά τη διάρκεια της περιόδου δοκιμής. απλά πρέπει να μείνειςεπιλέξιμεςνα συνεισφέρετε στο HSA σας). Μπορείτε να αλλάξετε από ένα HDHP σε άλλο κατά τη διάρκεια της δοκιμαστικής περιόδου, αλλά δεν μπορείτε να μεταβείτε σε μια επιλογή ασφάλισης εκτός HDHP ή να αφαιρέσετε την κάλυψη εντελώς και δεν μπορείτε να εγγραφείτε στο Medicare ή σε άλλο πρόγραμμα ασφάλισης υγείας εκτός από το HDHP σας κάλυψη.
Εάν αποτύχετε στο τεστ
Εάν δεν παραμείνετε επιλέξιμοι για HSA για ολόκληρη την περίοδο δοκιμής, θα οφείλετε κάποια χρήματα στο IRS.
Η αποτυχία να παραμείνετε επιλέξιμη για HSA θα μπορούσε να συμβεί επειδή αλλάζετε σε μη HDHP (ίσως επειδή ο εργοδότης σας αλλάζει προγράμματα υγείας, κάτι που είναι πάντα πιθανό) ή επειδή γίνεστε 65 ετών και εγγραφείτε στο Medicare.
Όποιος και αν είναι ο λόγος, εάν δεν παραμείνετε επιλέξιμοι για HSA για ολόκληρο το επόμενο έτος, το IRS πρόκειται να επιστρέψει και να δει πόσα συνεισφέρατε στην HSA σας το έτος που έγινε επιλέξιμο για HSA στα μέσα του έτους.
Θα υπολογίσουν πώς συγκρίνεται αυτό το ποσό με το αναλογικό ποσό που θα σας επιτρεπόταν να συνεισφέρετε με βάση τον αριθμό των μηνών που πληροίτε τις προϋποθέσεις για HSA και θα οφείλετε φόρο εισοδήματος συν έναν επιπλέον φόρο 10% για τη διαφορά.
Ενα παράδειγμα
Ας υποθέσουμε ότι έχετε εγγραφεί στην οικογένειά σας σε HDHP τον Αύγουστο του 2020 και εξακολουθείτε να πληροίτε τις προϋποθέσεις για HSA από την 1η Δεκεμβρίου 2020. Εάν επιλέξετε το αναμενόμενο όριο συνεισφοράς HSA, θα ήταν τα πέντε δωδεκάτα του ετήσιου ορίου. Αυτό ανέρχεται σε 2.958 $ (υπολογίζεται διαιρώντας τα 7.100 με 12 και στη συνέχεια πολλαπλασιάζοντας την απάντηση με 5). Εάν συνεισφέρετε αυτό το ποσό (ή λιγότερο) στην HSA σας για το 2020, η κάλυψη της υγείας σας και η επιλεξιμότητα της HSA το 2021 δεν θα αποτελέσει πρόβλημα (λάβετε υπόψη ότι έχετε έως τις 15 Απριλίου 2021 για να κάνετε μέρος ή το σύνολο της συνεισφοράς σας HSA για το 2020).
Αλλά αν είστε βέβαιοι ότι θα παραμείνετε επιλέξιμοι για HSA καθ 'όλη τη διάρκεια του 2021, θα μπορούσατε να συνεισφέρετε έως και 7.100 $ στο HSA για το 2020, παρά το γεγονός ότι πληροίτε τις προϋποθέσεις για HSA μόνο για πέντε μήνες του έτους.
Υποθέτοντας ότι παραμένετε επιλέξιμοι για το HSA καθ 'όλη τη διάρκεια του 2021, όλα είναι καλά: Είχατε τη δυνατότητα να συνεισφέρετε το πλήρες ετήσιο ποσό το 2020 και μπορείτε να το κάνετε ξανά το 2021 εάν επιλέξετε να το κάνετε.
Αλλά ας υποθέσουμε ότι αλλάζετε σε μια νέα θέση εργασίας τον Ιούλιο του 2021 και ότι ο νέος σας εργοδότης δεν προσφέρει πρόγραμμα με πιστοποίηση HSA. Θα μπορούσατε να μειώσετε την κάλυψη του εργοδότη σας και να αγοράσετε ένα HDHP στη μεμονωμένη αγορά, αλλά αυτό πιθανότατα θα καταλήξει να είναι πιο ακριβό από το να παίρνετε τα κομμάτια σας με την περίοδο δοκιμής, δεδομένου ότι θα εγκαταλείπατε την εργοδότηση επιδότησης και φορολογικά οφέλη μαζί με την ασφάλιση υγείας που χορηγείται από τον εργοδότη. Στην πραγματικότητα, μάλλον θα καταλήξετε να μεταβείτε στο νέο πρόγραμμα εργοδότη σας και να χάσετε την επιλεξιμότητα HSA πριν από το τέλος του 2021.
Σε αυτήν την περίπτωση, το IRS θα εξετάσει τα 7.100 $ που συνεισφέρατε στην HSA σας το 2020 και αφαιρέστε τα 2.958 $ που θα μπορούσατε να συνεισφέρετε με βάση τον πραγματικό αριθμό των μηνών που πληροίτε τις προϋποθέσεις για HSA το 2020. ) θα προστεθεί στο φορολογητέο εισόδημά σας το 2021. Και θα οφείλετε επίσης έναν επιπλέον φόρο 10% σε αυτά τα 4.142 $, το οποίο θα ανέλθει σε περίπου 414 $ που προστέθηκαν στον φορολογικό λογαριασμό σας για το 2021.
Συνεισφέροντας το πλήρες ποσό
Δεν υπάρχει μια απλή λύση για το αν θα πρέπει να συνεισφέρετε το πλήρες ετήσιο ποσό στην HSA σας εάν γίνετε επιλέξιμοι για HSA στα μέσα του έτους. Η συνεισφορά ολόκληρου του ποσού θα σας δώσει φορολογικά οφέλη για το τρέχον έτος, αλλά θα πρέπει να επιστρέψετε την εξοικονόμηση φόρου - συν τον επιπλέον φόρο 10% - εάν δεν καταλήξετε να παραμείνετε επιλέξιμος για HSA για ολόκληρο το επόμενο έτος.
Υπάρχουν ορισμένα σενάρια στα οποία είναι σίγουρα λογικό να ακολουθήσετε το αναμενόμενο όριο συνεισφοράς, όπως το να γνωρίζετε ότι πρόκειται να εγγραφείτε στο Medicare ή να μεταβείτε σε μη HDHP τον επόμενο χρόνο.
Αλλά αν αναμένετε να παραμείνετε επιλέξιμοι για HSA για ολόκληρο το επόμενο έτος, μπορείτε να επιλέξετε να επωφεληθείτε από το γεγονός ότι το IRS θα σας επιτρέψει να συνεισφέρετε έως το πλήρες ετήσιο όριο συνεισφοράς στην HSA σας, ακόμη και αν γίνετε επιλέξιμοι για HSA τον Δεκέμβριο 1.
Όσο αργότερα μέσα στο έτος είναι όταν γίνετε επιλέξιμοι για HSA, τόσο περισσότερο θα σας ωφελήσει να πάτε με το πλήρες όριο συνεισφοράς και όχι το αναλογικό ποσό. Αλλά αυτό θα σημαίνει επίσης ότι οι επιπλέον φόροι που οφείλετε εάν σταματήσετε να πληροίτε τις προϋποθέσεις για HSA κατά τη διάρκεια της περιόδου δοκιμής θα είναι πιο σημαντικοί. Καθώς τα οφέλη αυξάνονται, το ίδιο κάνουν και οι κίνδυνοι!
Εάν εγγραφείτε σε HDHP στα μέσα του έτους, θα θελήσετε να εξετάσετε προσεκτικά εάν θα προτιμούσατε να χρησιμοποιήσετε το αναλογικό όριο συνεισφοράς για την HSA σας ή να συνεισφέρετε το ποσό ολόκληρου του έτους και να υπαχθείτε στην περίοδο δοκιμής.
Είναι επίσης σημαντικό να κατανοήσετε ότι η συνεισφορά HSA πλήρους έτους παρά την κάλυψη HDHP μερικής χρήσης είναι διαθέσιμη μόνο εάν γίνετε επιλέξιμοι για HSA κατά τη διάρκεια του έτους και στη συνέχεια παραμείνετε επιλέξιμοι για HSA για το υπόλοιπο του έτους (πρέπει να είστε Κατάλληλο για HSA από την 1η Δεκεμβρίου). Εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για HSA για το πρώτο μέρος του έτους και, στη συνέχεια, χάσετε την καταλληλότητά σας για HSA στα μέσα του έτους, η μόνη σας επιλογή είναι να κάνετε prorate τις συνεισφορές σας.
Μάθετε πώς μπορείτε να εξοικονομήσετε χρήματα εάν φτάσετε στο μέγιστο ποσό εκτός τσέπης
.jpg)
.jpg)
