skynesher / Getty Images
Εάν η ασφάλιση υγείας σας είναι εκπεστέα από το φόρο, η λήψη φορολογικής διαγραφής για τα ασφάλιστρα υγείας μπορεί να έχει μεγάλο αντίκτυπο στο ποσό που οφείλετε στον θείο Σαμ. Ωστόσο, οι κανόνες σχετικά με το πότε η ασφάλιση υγείας εκπίπτει από φόρο και πόσο μπορεί να αφαιρεθεί είναι περίπλοκοι. Ακολουθεί το βασικό στοιχείο της έκπτωσης φόρου για την ασφάλιση υγείας.
skynesher / Getty ImagesΧωρίς έκπτωση για ασφάλιστρα που κάποιος άλλος πληρώθηκε εκ μέρους σας
Δεν μπορείτε να λάβετε έκπτωση φόρου για την ασφάλιση υγείας, εκτός εάν το πληρώσατε. Εάν κάποιος σαν εργοδότης ή η κυβέρνηση πληρώνει τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας σας, αυτά τα ασφάλιστρα δεν εκπίπτουν. Εάν ο εργοδότης σας πληρώνει μέρος των ασφαλίστρων υγείας σας και πληρώνετε το άλλο μέρος, δεν μπορείτε να ζητήσετε έκπτωση για το μέρος που πλήρωσε ο εργοδότης σας (και σε όλες σχεδόν τις περιπτώσεις, το μέρος που πληρώνετε αφαιρείται από την επιταγή σας πριν φόρος, που σημαίνει ότι δεν θα μπορείτε να το αφαιρέσετε από τη φορολογική σας δήλωση, καθώς αυτό θα ήταν διπλό.
Αγοράσατε ατομική ή οικογενειακή ασφάλιση υγείας σε ανταλλαγή ασφάλισης υγείας Affordable Care Act; Τυχόν προκαταβολικά χρήματα επιδότησης πληρωμής που μείωσαν το κόστος των ασφαλίστρων υγείας σας δεν μπορούν να ζητηθούν ως έκπτωση, καθώς είναι ήδη πίστωση φόρου. Παρόλο που το μέρος των ασφαλίστρων σας που πληρώνεται από την πίστωση φόρου premium δεν μπορεί να ζητηθεί ως έκπτωση, τα ασφάλιστρα που καταβάλατε από ταδική σου τσέπημπορεί να είναι εκπεστέο. Θα μάθετε περισσότερα για αυτό αργότερα.
Χωρίς έκπτωση για ασφάλιστρα που πληρώσατε με χρήματα προ φόρων.
Τα ασφάλιστρα που πληρώνετε για ασφάλιση υγείας βάσει εργασίας συνήθως προέρχονται από τον μισθό σαςπρινυπολογίζονται οι φόροι εισοδήματός σας. Αυτό κάνει το εισόδημά σας να φαίνεται μικρότερο, παρόμοιο με τον τρόπο με τον οποίο τα χρήματα που συνεισφέρετε στις αποταμιεύσεις 401 (K) σας κάνει το εισόδημά σας να φαίνεται μικρότερο. Δεδομένου ότι αυτά τα ασφάλιστρα καταβλήθηκαν με χρήματα προ φόρων, είναι ήδη αφορολόγητα. δεν μπορείτε να τα διεκδικήσετε ως εκπεστέο έξοδο.
Δεν είστε βέβαιοι εάν τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας σας έχουν αφαιρεθεί από τον προ φόρο ή μετά τον φόρο του μισθού σας; Τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας που χρηματοδοτούνται από τον εργοδότη πληρώνονται σχεδόν πάντα με χρήματα προ φόρων, αλλά για να ελέγξετε ξανά, μπορείτε είτε να ρωτήσετε το τμήμα μισθοδοσίας σας είτε να κάνετε λίγο μαθηματικά. Εάν τα ασφάλιστρα πληρώνονται με χρήματα προ φόρων, αυτά τα χρήματασυνηθισμένοςνα συμπεριληφθούν ως εισόδημα στο W-2 σας. Εάν τα ασφάλιστρα πληρώνονται με χρήματα μετά τον φόρο, αυτά τα χρήματαθανα συμπεριληφθούν ως εισόδημα στο W-2 σας. Εάν τα ασφάλιστρά σας δεν συμπεριλήφθηκαν ως εισόδημα στο W-2 σας, δεν μπορείτε να τα αφαιρέσετε ως έκπτωση επειδή είναι ήδη αφορολόγητα (ακόμα και αν πληρώθηκαν με χρήματα μετά τον φόρο, τα οποία είναι αρκετά σπάνια, το δικό σας Η ικανότητα αφαίρεσής τους θα είναι περιορισμένη, όπως περιγράφεται παρακάτω).
Όταν η ασφάλιση υγείας είναι φορολογητέα
Υπάρχουν μερικές περιπτώσεις που η ασφάλιση υγείας εκπίπτει από φόρο.
Είστε αυτοαπασχολούμενοι
Εάν είστε αυτοαπασχολούμενοι, τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας σας μπορεί να εκπίπτουν.
Εάν είστε αυτοαπασχολούμενοι και δεν πληροίτε τις προϋποθέσεις για πρόγραμμα υγείας που υποστηρίζεται από εργοδότη μέσω της εργασίας του / της συζύγου σας (ή άλλης εργασίας που κατέχετε), ενδέχεται να μπορείτε να διαγράψετε τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας. Αυτό περιλαμβάνει ασφάλιστρα για τον σύζυγό σας και τα εξαρτώμενα άτομα, και μπορεί να περιλαμβάνει ασφάλιστρα για Medicare Μέρος Α, Μέρος Β, Μέρος Γ (Medicare Advantage) και Μέρος Δ. Αλλά δεν μπορείτε να διαγράψετε περισσότερα στα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας από ότι κερδίσατε από την αυτοαπασχόληση.
Η έκπτωση της ασφάλισης υγείας για τους αυτοαπασχολούμενους περιλαμβάνεται στο Πρόγραμμα 1 του Έντυπου 1040 (Γραμμή 16 του Προγράμματος 1 2020 για το Έντυπο 1040). Αυτό το καθιστά μια έκπτωση "πάνω από τη γραμμή", που σημαίνει ότι μειώνει το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας. Υπάρχουν πολλά πλεονεκτήματα στον τρόπο λειτουργίας της έκπτωσης ασφάλισης υγείας αυτοαπασχολούμενων:
- Εάν δεν αναφέρετε τις παρακρατήσεις σας, θα εξακολουθείτε να επωφελείστε από την προσαρμογή εισοδήματος για τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας σας (και πολύ λίγοι άνθρωποι αναφέρουν τώρα ότι ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και εργασιών αύξησε σημαντικά την τυπική έκπτωση)
- Πολλές παρακρατήσεις καταργούνται στα υψηλότερα επίπεδα εισοδήματος. Η μείωση του εισοδήματός σας κατά το ποσό των ετήσιων ασφαλίστρων υγείας σας μπορεί να σας βοηθήσει να μείνετε κάτω από το επίπεδο σταδιακής κατάργησης για άλλες παρακρατήσεις. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει την επιλεξιμότητα για εκπτώσεις φόρου premium, οι οποίες μπορούν να συμβάλουν στην αντιστάθμιση του κόστους της ασφάλισης υγείας σας. Αλλά αυτό μπορεί επίσης να είναι μια κυκλική διαδικασία, καθώς το ποσό που πληρώνεται με εκπτώσεις φόρου ασφαλίστρου δεν μπορεί επίσης να αφαιρεθεί μέσω της έκπτωσης της αυτοαπασχολούμενης ασφάλισης υγείας. Το IRS έχει μια διαδικασία για τον προσδιορισμό του ποσού της έκπτωσής σας και της επιδότησης ασφαλίστρου σε τέτοιες περιστάσεις.
- Ορισμένες εκπτώσεις μπορούν να ληφθούν μόνο εάν υπερβαίνουν ένα συγκεκριμένο ποσοστό του εισοδήματός σας. Όσο μικρότερο είναι το εισόδημά σας, τόσο πιο εύκολο είναι να ξεπεράσετε αυτό το κατώφλι και να ζητήσετε αυτές τις εκπτώσεις.
Πληρώνετε τα δικά σας ασφάλιστρα και αναφέρετε τις εκπτώσεις σας
Εάν πληρώσατε τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας σας με τα δικά σας χρήματα μετά τον φόρο, ενδέχεται να εκπίπτουν ανάλογα με το ποσό που ξοδεύετε και αν αναφέρετε τις παρακρατήσεις σας (αυτό υποθέτει ότι δεν είστε αυτοαπασχολούμενοι · εάν είστε, δεν το κάνετε) Πρέπει να αναλυθούν για να αφαιρεθούν τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας, όπως περιγράφεται παραπάνω).
Για παράδειγμα, εάν αγοράσατε ένα άτομο ή ένα οικογενειακό συμβόλαιο ασφάλισης υγείας στο χρηματιστήριο ασφάλισης υγείας της πολιτείας σας ή απευθείας από μια ασφαλιστική εταιρεία, ενδέχεται να μπορείτε να συμπεριλάβετε τα χρήματα που πληρώσατε (από τη δική σας τσέπη, χωρίς να περιλαμβάνεται κάποια επιδότηση ασφαλίστρου που ήταν πληρώνεται εκ μέρους σας) για τα μηνιαία ασφάλιστρα υγείας σας ως αναλυτική έκπτωση φόρου. Ωστόσο, η έκπτωση για τα συνολικά ιατρικά έξοδα (συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίστρων) είναι περιορισμένη και το ποσό που μπορείτε να αφαιρέσετε εξαρτάται από το εισόδημά σας. Θα μάθετε περισσότερα σχετικά με αυτόν τον περιορισμό παρακάτω.
Ορισμένα ασφάλιστρα Medicare μπορούν να υπολογιστούν στα συνολικά ιατρικά σας έξοδα. Ενδέχεται να μπορείτε να αφαιρέσετε ένα μέρος των συνολικών ιατρικών σας εξόδων εάν αναφέρετε τις παρακρατήσεις σας, όπως περιγράφεται παρακάτω. Medicare Μέρος Β, Μέρος Γ (Medicare Advantage), κάλυψη συνταγών για Μέρη Δ και συμπληρωματικά ασφάλιστρα Medigap υπολογίζονται στα συνολικά ιατρικά έξοδά σας. (Σημειώστε ότι τα ασφάλιστρα Medigap δεν μπορούν να αφαιρεθούν με την αφαίρεση της αυτοαπασχολούμενης ασφάλισης υγείας, που περιγράφεται παραπάνω. Αλλά μπορούν να συμπεριληφθούν ως συνολικά ιατρικά έξοδα για άτομα που πρόκειται να αναφέρουν τις εκπτώσεις τους).
Οι περισσότεροι άνθρωποι δεν πληρώνουν ασφάλιστρα για το Medicare Part A. Αλλά αν το κάνετε, μπορείτε να τα μετρήσετε στα συνολικά ιατρικά έξοδά σας. Εάν καλύπτεστε από την Κοινωνική Ασφάλιση (ακόμα κι αν δεν έχετε αρχίσει ακόμη να συλλέγετε τα συνταξιοδοτικά σας επιδόματα), λαμβάνετε το Medicare Part A αυτόματα όταν γίνετε 65 ετών, χωρίς ασφάλιστρα, επειδή εσείς ή ο σύζυγός σας πληρώσατε φόρους μισθοδοσίας για αυτό ενώ δούλευες. Αυτό ισχύει για τους περισσότερους ανθρώπους, και σε αυτήν την περίπτωση, δεν υπάρχει τίποτα που μπορείτε να αφαιρέσετε για το Medicare Part A.
Ωστόσο, ενδέχεται να μπορείτε να αφαιρέσετε τα ασφάλιστρα Medicare Part A, εάν εσείς και ο σύζυγός σας:
- δεν πληρώσατε φόρους Medicare για τουλάχιστον δέκα χρόνια ενώ εργαζόσασταν και
- εγγραφήκατε εθελοντικά στο Medicare Μέρος Α και
- πληρώνετε μηνιαία ασφάλιστρα Μέρους Α.
Το ποσό της έκπτωσης της ασφάλισης υγείας σας είναι περιορισμένο
Εάν μπορείτε να λάβετε μια αναλυτική έκπτωση για την ασφάλιση υγείας, υπάρχουν όρια στο ποσό των ασφαλίστρων που μπορείτε να διαγράψετε.
Εάν αναφέρετε τις παρακρατήσεις σας και συμπεριλάβετε τα ασφάλιστρα υγείας σας ως έκπτωση ιατρικών εξόδων, μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 7,5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (αυτό το κατώτατο όριο θα αυξηθεί σε 10% μετά το τέλος του 2020 ).
Προσθέστε τα κατάλληλα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας και όλα τα κατάλληλαχωρίς επιστροφή χρημάτωνιατρικά έξοδα, όπως τα εκπεστέα, τα copays και τα νομίσματά σας. Εάν όλα αυτά μαζί είναι μεγαλύτερα από το 7,5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας, μπορείτε να αφαιρέσετε το μέρος που υπερβαίνει το 7,5% του εισοδήματός σας. Αυτό το ποσό θα συμπεριληφθεί μαζί με τις άλλες αναλυτικές παρακρατήσεις που έχετε. Αλλά λάβετε υπόψη ότι πολύ λίγοι άνθρωποι θεωρούν ότι αξίζει να αναλύσετε τις αφαιρέσεις τώρα που η τυπική έκπτωση είναι πολύ μεγαλύτερη από ό, τι στο παρελθόν.
Εάν είστε αυτοαπασχολούμενοι και διεκδικείτε την έκπτωση της αυτοαπασχολούμενης ασφάλισης υγείας στο Πρόγραμμα 1 του εντύπου 1040, δεν χρειάζεται να ανησυχείτε για το όριο του 7,5% του εισοδήματος, επειδή διαγράφετε τα ασφάλιστρα ως προσαρμογή στο εισόδημά σας και όχι ως έκπτωση. Στην περίπτωσή σας, το ποσό που μπορείτε να διεκδικήσετε περιορίζεται από την κερδοφορία σας. Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε προσαρμογή στο εισόδημά σας για ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας που είναι μεγαλύτερα από το εισόδημα που δημιουργείτε από την αυτοαπασχόληση. Αλλά όσο έχετε το εισόδημα για να το υποστηρίξετε, επιτρέπεται να συμπεριλάβετε το πλήρες ποσό που πληρώσατε για την ασφάλιση υγείας σας και θα αφαιρεθεί από το εισόδημά σας πριν υπολογιστούν οι φόροι σας. (Σημειώστε ότι εάν είστε μέτοχος άνω του 2% μιας S-Corp και αγοράζετε ασφάλιση υγείας με το όνομά σας, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την έκπτωση της αυτοαπασχολούμενης ασφάλισης υγείας μόνο εάν η S-Corp σας αποζημιώσει για ασφάλιστρα και περιλαμβάνει το επιστρεφόμενο ποσό στο W-2 σας. Σε αυτήν την περίπτωση, η έκπτωσή σας περιορίζεται σε όχι περισσότερο από ότι η S-Corp σας επιστράφηκε και αναφέρθηκε στο W-2 σας.)
.jpg)
