Οι εκπτώσεις φόρου πριμοδότησης (γνωστές και ως επιδοτήσεις premium) αποτελούν βασική συνιστώσα του «προσιτού» μέρους του νόμου περί προσιτής φροντίδας (ACA). Χωρίς αυτούς, η κάλυψη στην ατομική αγορά δεν θα ήταν προσιτή για πολλούς ανθρώπους.
IP Galanternik D.U. / Creative RF / Getty ImagesΓια να το θέσουμε σε προοπτική, λάβετε υπόψη ότι το μέσο ασφάλιστρο προ-επιδότησης για προγράμματα που αγοράστηκαν μέσω του HealthCare.gov το 2020 ήταν 575 $ ανά άτομο ανά μήνα. Αλλά για το 86% των εγγραφών που πληρούν τις προϋποθέσεις για επιδοτήσεις premium, οι επιδοτήσεις κάλυψαν κατά μέσο όρο 491 $ το μήνα, αφήνοντας τους με μέσο κόστος μόλις 84 $ ανά μήνα.
Είναι σαφές ότι οι επιδοτήσεις καθιστούν την ασφαλιστική κάλυψη υγείας πολύ πιο ρεαλιστικά προσβάσιμη από ότι θα ήταν διαφορετικά. Αλλά υπάρχει μια λανθασμένη αντίληψη ότι οι επιδοτήσεις premium Obamacare είναι μια μορφή πρόνοιας και / ή ότι ωφελούν μόνο τα νοικοκυριά χαμηλού εισοδήματος.
Γιατί οι επιδοτήσεις Premium δεν είναι πρόνοιες
Οι επιδοτήσεις είναι μια πίστωση φόρου - αν και μια πίστωση φόρου που μπορείτε να πάρετε εκ των προτέρων, πληρωμένη απευθείας στην ασφαλιστική εταιρεία υγείας σας, αντί να περιμένετε να διεκδικήσετε τη φορολογική σας δήλωση, όπως άλλες εκπτώσεις φόρου. Και λειτουργούν σχεδόν το ίδιο με άλλες πιστώσεις φόρου που περιορίζουν την επιλεξιμότητα με βάση το εισόδημα - για παράδειγμα, την πίστωση του αποταμιευτή και την πίστωση φόρου για παιδιά.
Άλλες καταστάσεις φορολογικού πλεονεκτήματος - όπως οι παραδοσιακές παρακρατήσεις εισφορών IRA εάν καλύπτεστε από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης στην εργασία, οι εισφορές Roth IRA και η μείωση των τόκων των φοιτητικών δανείων - είναι επίσης διαθέσιμες μόνο εάν το εισόδημά σας είναι κάτω από ένα συγκεκριμένο όριο.
Οι επιδοτήσεις ασφαλίστρου δεν έχουν δοκιμασία περιουσιακών στοιχείων, αλλά ούτε και κανένα από τα προαναφερθέντα παραδείγματα πιστώσεων φόρου περιορισμένου εισοδήματος και εισφορών ευνοημένων από φόρους. Αυτό σημαίνει ότι η επιλεξιμότητά σας για την πίστωση φόρου δεν εξαρτάται από το ποσό που έχετε ήδη στα περιουσιακά στοιχεία. εξαρτάται μόνο από το ποσό που κερδίζετε κατά τη διάρκεια του έτους.
Αυτό έρχεται σε αντίθεση με προγράμματα όπως το TANF (Προσωρινή Βοήθεια για Ανάγκες Οικογένειες), το SNAP (Πρόγραμμα Συμπληρωματικής Διατροφικής Βοήθειας) και το Medicaid εκτός MAGI, τα οποία έχουν κανόνες επιλεξιμότητας βάσει στοιχείων / πόρων ή / και μιας εργασίας απαίτηση, καθώς και όρια εισοδήματος.
Οι επιδοτήσεις ασφαλίστρου στο πλαίσιο του ACA διατίθενται για νοικοκυριά με εισόδημα έως και 400% του επιπέδου φτώχειας. Για μια οικογένεια τεσσάρων, αυτό είναι 104.800 $ το 2021 (για κάλυψη του 2021, χρησιμοποιούνται οι οδηγίες για το επίπεδο φτώχειας του 2020). Αυτό σίγουρα δεν είναι χαμηλού εισοδήματος από οποιοδήποτε σημείο της φαντασίας. Η επιλεξιμότητα της επιδότησης πριμοδότησης επεκτείνεται και στη μεσαία τάξη.
Τι γίνεται όμως με άτομα με ουσιαστικά περιουσιακά στοιχεία;
Ένα από τα ζητήματα που μερικές φορές ανακύπτουν σχετικά με τις επιδοτήσεις ασφαλίστρων αφορά την επιλεξιμότητα για νοικοκυριά υψηλής καθαρότητας που έχουν σημαντικά περιουσιακά στοιχεία αλλά μέτριο ετήσιο εισόδημα. Πρόωροι συνταξιούχοι είναι ένα παράδειγμα. Μπορεί να έχουν εξοικονομήσει για δεκαετίες για να συγκεντρώσουν μια σημαντική καθαρή αξία, και τώρα έχουν αποσυρθεί - πριν από την ηλικία των 65 ετών όταν το Medicare είναι διαθέσιμο - και ζουν από το εισόδημα που δημιουργούν οι επενδύσεις τους. Ως αποτέλεσμα, το εισόδημά τους θα μπορούσε να βρίσκεται εντός της επιλέξιμης επιδότησης εύρους, παρά το γεγονός ότι μπορεί να έχουν έξι ή επταψήφια χαρτοφυλάκια επενδύσεων.
Είναι ηθικό για αυτούς τους λαούς να χρησιμοποιούν τις επιδοτήσεις premium της ACA; Το θέμα έρχεται σε τακτική βάση σε μια ποικιλία διαδικτυακών φόρουμ, και πάντα υπάρχουν άνθρωποι που ισχυρίζονται ότι οι επιδοτήσεις πριμοδότησης πρέπει να χρησιμοποιούνται μόνο από άτομα που τα χρειάζονται ή μόνο από «φτωχούς» ανθρώπους.
Αλλά κανένας από αυτούς τους ισχυρισμούς δεν έχει λογική εξήγηση. Οι επιδοτήσεις premium είναι πίστωση φόρου. Οι εκπτώσεις φόρου δεν βασίζονται στην "ανάγκη", βασίζονται σε αριθμούς. Εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις βάσει των κανόνων IRS, πληροίτε τις προϋποθέσεις - δεν υπάρχει τίποτα υποκειμενικό για τις φορολογικές εκπτώσεις.
Και όπως αναφέρθηκε παραπάνω, οι επιδοτήσεις premium παρέχονται σε νοικοκυριά μεσαίας τάξης - δεν έχουν σχεδιαστεί αποκλειστικά για "φτωχούς" εγγραφείς.
Εάν οι νομοθέτες που έγραψαν το ACA είχαν σκοπό να επιδοτήσουν ασφάλιστρα για δοκιμές περιουσιακών στοιχείων (δηλαδή, όπως το SNAP ή το Medicaid επιλεξιμότητα για ηλικιωμένους που χρειάζονται γηροκομείο), θα τους συμπεριλάμβαναν και θα μπορούσαν να αποφασίσουν να το κάνουν σε κάποιο σημείο στο μέλλον.
Όμως, η προσθήκη τεστ περιουσιακών στοιχείων θα είχε κάνει ένα ήδη πολύπλοκο σύστημα ακόμη περισσότερο, και θα εμπόδιζε τον στόχο των νομοθετών, που ήταν να εισέλθουν όσο το δυνατόν περισσότεροι άνθρωποι στις ομάδες κινδύνου ασφάλισης υγείας, προκειμένου να μειωθεί το ανασφάλιστο ποσοστό και να εξαπλωθεί ο κίνδυνος για την υγεία. όσο το δυνατόν ευρύτερη πισίνα.
Ως αποτέλεσμα, έχουμε επιδοτήσεις ασφαλίστρου που λειτουργούν σχεδόν ίδιες με άλλες εκπτώσεις φόρου περιορισμένου εισοδήματος που ισχύουν για μεγάλο μέρος της μεσαίας τάξης. Η επιλεξιμότητα για αυτές τις φορολογικές πιστώσεις δεν έχει καμία σχέση με τα περιουσιακά στοιχεία και τα πάντα με το εισόδημα. Φυσικά, είναι ανήθικο - και παράνομο - να παρουσιάσετε εσφαλμένα το εισόδημά σας για να πληροίτε τις προϋποθέσεις για εκπτώσεις φόρου. Όμως, αρκεί να αναφέρετε με ακρίβεια το εισόδημά σας στο IRS, δεν υπάρχει τίποτα ανήθικο για τη λήψη φορολογικών πιστώσεων όταν πληροίτε τις προϋποθέσεις για αυτά.
Είναι αρκετά ενδιαφέρον, είναι σπάνιο να ακούμε τους ανθρώπους να ισχυρίζονται ότι είναι ανήθικο, για παράδειγμα, να διεκδικούν την πίστωση φόρου για παιδιά ή την πίστωση του αποταμιευτή, όταν ο εν λόγω φορολογούμενος έχει ουσιαστικά περιουσιακά στοιχεία. Αλλά για όλους τους πρακτικούς σκοπούς, δεν υπάρχει διαφορά μεταξύ αυτών των εκπτώσεων φόρου και της πίστωσης φόρου premium, εκτός από το γεγονός ότι η πίστωση φόρου premium μπορεί να ληφθεί εκ των προτέρων καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους και στη συνέχεια να συμφιλιωθεί με τη φορολογική σας δήλωση.
Είναι επίσης ασυνήθιστο να αναρωτιέται κανείς εάν τα νοικοκυριά υψηλής αξίας θα πρέπει να είναι επιλέξιμα για ασφάλιση υγείας που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη (τα περισσότερα είναι), παρά το γεγονός ότι τέτοια προγράμματα έχουν μεγάλο φορολογικό πλεονέκτημα. Σύμφωνα με μια έκθεση CBO του 2018, η κυβέρνηση αναμένεται να δαπανήσει 3,7 τρισεκατομμύρια δολάρια για την επιδότηση της ασφάλισης από τον εργοδότη από το 2018 έως το 2028 (λόγω του αποκλεισμού των ασφαλίστρων από το φόρο εισοδήματος και μισθοδοσίας), αλλά λιγότερο από το ένα τέταρτο αυτού του ποσού (0,8 τρισεκατομμύρια δολάρια) ) στις επιδοτήσεις ασφαλίστρου για τη μεμονωμένη αγορά (αυτό έχει νόημα, δεδομένου ότι ο πληθυσμός με κάλυψη βάσει προγραμμάτων που χρηματοδοτούνται από εργοδότες είναι πολύ μεγαλύτερος από τον πληθυσμό με ατομική ασφάλιση υγείας)
Κατά πάσα πιθανότητα, η πολιτική πόλωση γύρω από το ACA είναι ο λόγος για τις παρανοήσεις σχετικά με τις επιδοτήσεις ασφαλίστρου ως μορφή ευημερίας, όταν είναι στην πραγματικότητα απλώς μια πίστωση φόρου περιορισμένου εισοδήματος, όπως και άλλες που υπήρχαν ήδη πολύ πριν από το ACA.
Εάν είστε επιλέξιμοι για πίστωση φόρου, πάρτε το
Εν ολίγοις, δεν χρειάζεται να ανησυχείτε ότι είναι ανήθικο να διεκδικήσετε την επιχορήγησή σας premium επειδή έχετε ένα σημαντικό αυγό φωλιάς. Είναι μια πίστωση φόρου, όπως και κάθε άλλη πίστωση φόρου. Οι λογιστές τείνουν να διαφημίζουν ότι θα σας πάρουν κάθε πιθανή έκπτωση φόρου και έκπτωση, και οι φορολογούμενοι τείνουν να εκτιμούν τυχόν διακοπές που λαμβάνουν στη φορολογική τους δήλωση.
Είτε αφαιρεί πράγματα όπως τόκους ενυπόθηκων δανείων, συνεισφορές HSA, τόκους φοιτητικών δανείων ή εισφορές IRA ή διεκδικούν πιστώσεις φόρου όπως η πίστωση εξοικονόμησης ή πίστωση φόρου premium, οι περισσότεροι φορολογούμενοι είναι όλοι πολύ χαρούμενοι που καταλήγουν σε χαμηλότερο συνολικό λογαριασμό φόρου. Και στο τέλος της ημέρας, αυτό ισχύει μόνο για την πίστωση φόρου premium.
Μπορείτε να περιμένετε να διεκδικήσετε την επιχορήγηση στη φορολογική σας δήλωση
Για ορισμένα άτομα με σημαντικά περιουσιακά στοιχεία, μπορεί να αισθάνεται πιο άνετα - και εξοικειωμένα - να πληρώνουν πλήρη τιμή για την ασφάλιση υγείας καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους (υποθέτοντας ότι μπορείτε να το κάνετε) και, στη συνέχεια, να ζητήσετε την πίστωση φόρου premium για τη φορολογική σας δήλωση χρησιμοποιώντας το έντυπο 8962.
Εφόσον εσύ:
- αγοράστε την κάλυψή σας μέσω της ανταλλαγής (οι πριμοδοτήσεις δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν με προγράμματα που αγοράστηκαν εκτός της ανταλλαγής),
- δικαιούστε την έκπτωση φόρου με βάση το εισόδημά σας και το κόστος του προγράμματος αναφοράς στην περιοχή σας σε σχέση με το εισόδημά σας,
- και πληρούν τις άλλες προϋποθέσεις επιλεξιμότητας για την πίστωση φόρου premium,
μπορείτε να διεκδικήσετε την έκπτωση φόρου σας εκ των προτέρων (δηλαδή, καταβάλλεται απευθείας στον φορέα ασφάλισης υγείας σας κάθε μήνα) ή στην φορολογική σας δήλωση, όπως θα κάνατε με οποιαδήποτε άλλη πίστωση φόρου.
Ωστόσο, να είστε βέβαιοι ότι δεν υπάρχει τίποτα ανήθικο για την αξίωση της πίστωσης φόρου premium εάν το εισόδημά σας σας κάνει επιλέξιμο για αυτήν. Τα περιουσιακά σας στοιχεία δεν αποτελούν μέρος της εξίσωσης.
Μια λέξη για το MAGI Medicaid
Το ACA επέκτεινε επίσης τους κανόνες καταλληλότητας Medicaid για να επιτρέψει σε άτομα ηλικίας 19-64 ετών με εισόδημα νοικοκυριού έως και 138% του επιπέδου φτώχειας να εγγραφούν στο Medicaid και εξάλειψε τις δοκιμές περιουσιακών στοιχείων για αυτόν τον πληθυσμό (η επιλεξιμότητα για αυτόν τον πληθυσμό βασίζεται αποκλειστικά στο MAGI).
Μια μεταγενέστερη απόφαση του Ανώτατου Δικαστηρίου το έκανε αυτό προαιρετικό για πολιτείες, και εξακολουθούν να υπάρχουν ορισμένες πολιτείες που δεν έχουν επεκτείνει το Medicaid. Ωστόσο, στις περισσότερες πολιτείες, η επιλεξιμότητα Medicaid για ενήλικες κάτω των 65 ετών περιλαμβάνει εκείνους με εισόδημα έως και 138% του επιπέδου φτώχειας, ανεξάρτητα από τα περιουσιακά τους στοιχεία.
Είναι σημαντικό να κατανοήσουμε, ωστόσο, ότι σε ορισμένες πολιτείες, τα περιουσιακά στοιχεία της Medicaid enrollees ηλικίας 55 ετών και άνω ενδέχεται να υπόκεινται σε ανάκτηση περιουσίας μετά την αποβίωσή τους. Εάν είστε άνω των 55 ετών και πληροίτε τις προϋποθέσεις για τη διευρυμένη Medicaid της ACA, θα θελήσετε να βεβαιωθείτε ότι έχετε κατανοήσει τους κανόνες της πολιτείας σας για την ανάκτηση ακινήτων Medicaid και πώς μπορεί να επηρεάσει τα περιουσιακά στοιχεία που μπορείτε να αφήσετε στους κληρονόμους σας κάποια μέρα.
-is-used.jpg)
.jpg)
