Οι λογαριασμοί αποταμίευσης υγείας και οι ευέλικτοι λογαριασμοί δαπανών σάς βοηθούν να μειώσετε τους φόρους εισοδήματός σας εξοικονομώντας χρήματα για χρήση για ιατρικά έξοδα. Ωστόσο, οι ομοιότητες σταματούν εκεί. Τι πρέπει να γνωρίζετε για τις διαφορές μεταξύ ενός HSA και ενός FSA, ώστε να μπορείτε να επιλέξετε την καλύτερη επιλογή για εσάς; Ποια είναι τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα αυτών των σχεδίων;
PraewBlackWhile / Getty Images
Διαφορές μεταξύ HSA και FSA
Υπάρχουν πολλές διαφορές μεταξύ ενός HSA και ενός FSA, και χωρίς να τις εξετάσετε προσεκτικά, μπορεί να αισθανθείτε σύγχυση. Ας δούμε μερικές από τις πιο σημαντικές διαφορές.
Οι HSA και οι FSA διαφέρουν από το ποιος κατέχει τον λογαριασμό
Όταν ξεκινάτε έναν λογαριασμό ευέλικτης δαπάνης (FSA), δεν έχετε στην πραγματικότητα τον λογαριασμό. ο εργοδότης σας. Δεν μπορείτε να το πάρετε μαζί σας. Σε ορισμένες περιπτώσεις, χάνετε ακόμη και τα χρήματα σε αυτό - χρήματα που συνεισφέρατε από τους μισθούς σας - στον εργοδότη σας. Αυτό μπορεί να συμβεί είτε εγκαταλείπετε τη δουλειά σας εθελοντικά είτε αφήνετε.
Όταν ανοίγετε έναν λογαριασμό ταμιευτηρίου υγείας (HSA), έχετε τον λογαριασμό και όλα τα χρήματα σε αυτόν. Το παίρνετε μαζί σας όταν μετακινείτε, αλλάζετε δουλειές και ακόμη και αν χάσετε την ασφάλιση υγείας σας.
Δαπάνες έναντι εξοικονόμησης
ΕύκαμπτοςΔαπάνεςΟι λογαριασμοί είναι δομημένοι για να σας ενθαρρύνουνπεράσουντα περισσότερα ή όλα τα χρήματα σε αυτό. ΥγείαΟικονομίεςΟι λογαριασμοί, από την άλλη πλευρά, είναι δομημένοι για να σας ενθαρρύνουναποθηκεύσετε.
Δεν μπορείτε να επενδύσετε τα χρήματα που διατίθενται σε μια FSA και δεν είναι ένας ενδιαφέρων λογαριασμός. Ακόμα χειρότερα, χάνετε αχρησιμοποίητα χρήματα στον εργοδότη σας στο τέλος του έτους. το χρησιμοποιεί ή το χάνει. Οι εργοδότες επιτρέπεται να εισπράξουν έως και $ 500 από τα μη χρησιμοποιηθέντα κεφάλαιά σας στην FSA για το επόμενο έτος, αλλά δεν είναι υποχρεωμένοι να το πράξουν. Τυχόν περισσότερα από 500 $ που δεν έχουν δαπανηθεί στον λογαριασμό σας στο τέλος του έτους εξαφανίζεται στα ταμεία του εργοδότη σας (εναλλακτικά, αντί να σας αφήσει να πετύχετε πάνω από 500 $, ο εργοδότης σας μπορεί να σας δώσει επιπλέον δυόμισι μήνες μετά το τέλος του έτους για να εξαντλήσετε τα χρήματα στην FSA σας · τυχόν χρήματα που απομένουν στο τέλος αυτής της περιόδου θα χαθούν).
Από την άλλη πλευρά, μπορείτε να πάτε όσα χρόνια θέλετε χωρίς να ξοδέψετε μια δεκάρα των χρημάτων στο HSA σας και, σε αντίθεση με μια FSA, τα χρήματα θα παραμείνουν εκεί. Ο εργοδότης σας δεν μπορεί να το αγγίξει. Δεν υπάρχει προθεσμία στο τέλος του έτους για να τη χρησιμοποιήσετε ή να την χάσετε.
Αντί να κάτσετε απλά στο λογαριασμό σας χωρίς να κάνετε τίποτα, μπορείτε να επενδύσετε τα χρήματα στο HSA σας ή να το αφήσετε να αναπτυχθεί αργά σε έναν ομοσπονδιακά ασφαλισμένο τοκοφόρο λογαριασμό. Οι τόκοι και τα κέρδη αυξάνονται με αναβολή φόρου. Δεν πληρώνετε φόρους για τα κέρδη ή τις εισφορές όταν τα αποσύρετε, εάν τα χρησιμοποιείτε για εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα.
Οι απαιτήσεις επιλεξιμότητας διαφέρουν μεταξύ ενός FSA & HSA
Για να συμμετάσχετε σε μια FSA, πρέπει να έχετε μια εργασία με έναν εργοδότη που προσφέρει μια FSA. Ο εργοδότης αποφασίζει τους κανόνες επιλεξιμότητας. Ο λογαριασμός είναι συνδεδεμένος με την εργασία σας.
Για να συμμετάσχετε σε μια HSA, πρέπει να διαθέτετε εξειδικευμένο Υψηλό Εκπαιδευτό Πρόγραμμα Υγείας ή HDHP Εάν χρησιμοποιείτε Medicare, δεν πληροίτε τις προϋποθέσεις για συνεισφορά σε HSA. Εάν διαθέτετε ένα πιο παραδοσιακό συμβόλαιο ασφάλισης υγείας, εκτός από το HDHP σας ή αντί για ένα HDHP, δεν πληροίτε τις προϋποθέσεις. Εάν κάποιος άλλος μπορεί να σας αξιώσει ως εξαρτώμενος από τη φορολογική του δήλωση, δεν πληροίτε τις προϋποθέσεις, ακόμη και αν δεν σας διεκδικήσει.
Εάν έχετε FSA, δεν πληροίτε τις προϋποθέσεις για να ξεκινήσετε μια HSA, εκτός εάν η FSA σας είναι περιορισμένης χρήσης ή FSA μετά την έκπτωση.
- Οι FSA περιορισμένου σκοπού μπορούν να χρησιμοποιηθούν μόνο για την πληρωμή για πράγματα όπως οδοντιατρική και φροντίδα όρασης.
- Οι FSAs μετά την αφαίρεση δεν μπορούν να αποζημιώσουν έξοδα έως ότου το μέλος έχει πληρώσει τουλάχιστον το απαιτούμενο ελάχιστο ποσό έκπτωσης για ένα πρόγραμμα με πιστοποίηση HSA (το 2020, το ελάχιστο ποσό έκπτωσης για ένα πρόγραμμα υγείας με πιστοποίηση HSA είναι 1.400 $ για ένα άτομο και 2.800 $ για μια οικογένεια).
Εάν έχετε FSA και θέλετε να ξεκινήσετε μια HSA, έχετε δύο επιλογές: επικοινωνήστε με τον εργοδότη σας για να δείτε αν η FSA σας είναι FSA περιορισμένου σκοπού ή FSA μετά την έκπτωση ή περιμένετε μέχρι τον επόμενο χρόνο και απαλλαγείτε της FSA.
Το HSA έχει σχεδιαστεί για να σας βοηθήσει να αντιμετωπίσετε τις υψηλές εκπτώσεις που σχετίζονται με τα προγράμματα ασφάλισης υγείας HDHP. Παρόλο που η αρχή του HSA μπορεί να σχετίζεται με την εργασία σας, ο λογαριασμός δεν είναι συνδεδεμένος με την εργασία σας. συνδέεται με την ασφάλιση υγείας HDHP. Στην πραγματικότητα, δεν χρειάζεται καν να έχετε δουλειά για να ανοίξετε και να συνεισφέρετε σε μια HSA - απλά πρέπει να έχετε κάλυψη HDHP.
Τι συμβαίνει στον λογαριασμό σας όταν χάνετε τη δουλειά σας
Εάν χάσετε τη δουλειά σας, γενικά χάνετε το FSA και τα χρήματα που περιέχει. Δεν μπορείτε καν να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα της FSA για να πληρώσετε τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας COBRA.
Αντίθετα, όταν χάνετε τη δουλειά σας, διατηρείτε το HSA και όλα τα χρήματα σε αυτό. Εάν χάσετε την ασφάλιση υγείας HDHP μαζί με τη δουλειά σας, δεν θα σας επιτραπεί να συνεισφέρετε περισσότερα χρήματα στην HSA σας έως ότου λάβετε άλλο πρόγραμμα υγείας HDHP (είτε από άλλο εργοδότη είτε αγοράσετε στην ατομική αγορά). Ωστόσο, μπορείτε ακόμααποσύρωκεφάλαια για δαπάνες για επιλέξιμες ιατρικές δαπάνες, ακόμα κι αν δεν έχετε πλέον HDHP. Στην πραγματικότητα, μπορείτε ακόμη και να χρησιμοποιήσετε τα κεφάλαιά σας HSA για να πληρώσετε τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας COBRA ή για να πληρώσετε ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας εάν λαμβάνετε κρατικά επιδόματα ανεργίας.
Ποιος μπορεί να συνεισφέρει σε FSA εναντίον HSA
Με μια FSA, μόνο εσείς ή ο εργοδότης σας μπορεί να συνεισφέρει και πολλοί εργοδότες επιλέγουν να μην το κάνουν. Οι συνεισφορές της FSA γίνονται γενικά με παρακρατήσεις μισθοδοσίας πριν από το φόρο και πρέπει να δεσμευτείτε να λάβετε ένα συγκεκριμένο ποσό από κάθε πληρωμή για ολόκληρο το έτος. Μόλις αναλάβετε την οικονομική δέσμευση, δεν επιτρέπεται να την αλλάξετε μέχρι την επόμενη ανοιχτή περίοδο εγγραφής.
Με ένα HSA, δεν είστε κλειδωμένοι σε ένα ολόκληρο έτος συνεισφορών. Μπορείτε να αλλάξετε το ποσό της συνεισφοράς σας εάν το επιθυμείτε. Οποιοσδήποτε μπορεί να συνεισφέρει στην HSA σας: ο εργοδότης σας, εσείς, οι γονείς σας, ο πρώην σύζυγός σας, οποιοσδήποτε. Ωστόσο, οι συνεισφορές από όλες τις πηγές δεν μπορούν να υπερβαίνουν το ετήσιο μέγιστο όριο που καθορίζεται από το IRS.
Μπορείτε να συνεισφέρετε περισσότερα σε ένα HSA από ένα FSA
Οι κανόνες IRS περιορίζουν το ποσό των αφορολόγητων χρημάτων που μπορείτε να σκουριάσετε τόσο στα HSA όσο και στα FSA. Για μια FSA, σας επιτρέπεται να συνεισφέρετε έως 2.700 $ το 2019 και έως 2.750 $ το 2020. Ωστόσο, ο εργοδότης σας μπορεί να θέσει αυστηρότερους περιορισμούς στις συνεισφορές σας στην FSA εάν το επιλέξει.
Το ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε σε μια HSA καθορίζεται από το IRS - ο εργοδότης σας δεν μπορεί να θέσει επιπλέον περιορισμούς σε αυτό. Το μέγιστο όριο συνεισφοράς αλλάζει κάθε χρόνο και εξαρτάται από το εάν έχετε οικογενειακή κάλυψη HDHP ή μόνο HDHP κάλυψη μόνο.
Ποιος είναι υπεύθυνος για τις αποσύρσεις HSA εναντίον FSA
Δεδομένου ότι ο εργοδότης σας κατέχει τεχνικά τον λογαριασμό σας FSA, οι διοικητικές επιβαρύνσεις για αυτόν τον τύπο λογαριασμού βαρύνουν τον εργοδότη σας. Για παράδειγμα, είναι ευθύνη του εργοδότη σας να βεβαιωθείτε ότι τα χρήματα που αποσύρονται από την FSA δαπανώνται μόνο για επιλέξιμες ιατρικές δαπάνες.
Με ένα HSA, το δολάριο σταματά μαζί σας. Είστε υπεύθυνοι για τον υπολογισμό των καταθέσεων και των αναλήψεων HSA. Πρέπει να διατηρήσετε επαρκή αρχεία για να δείξετε στο IRS ότι ξοδέψατε τυχόν αναλήψεις σε επιλέξιμες ιατρικές δαπάνες, ή θα πρέπει να πληρώσετε φόρους εισοδήματος συν 20% ποινή για τυχόν αναληφθέντα χρήματα. Κάθε χρόνο πραγματοποιείτε κατάθεση ή πραγματοποιείτε ανάληψη από την HSA, θα πρέπει να υποβάλετε τη Φόρμα 8889 στους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος (το φορολογικό λογισμικό το καθιστά μια αρκετά απλή διαδικασία).
Μόνο ένα μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως ταμείο έκτακτης ανάγκης
Δεδομένου ότι είστε κάτοχος του HSA, είστε αυτός που αποφασίζει πότε θα πάρει τα χρήματα και σε τι να τα χρησιμοποιήσει. Εάν επιλέξετε να το πάρετε για κάτι που δεν είναι επιλέξιμο ιατρικό κόστος, θα πληρώσετε μια αυστηρή ποινή 20% σε αυτό (εκτός εάν είστε αναπηρία ή 65 ετών και άνω). Επιπλέον, οι μη ιατρικές αναλήψεις θα προστεθούν στο εισόδημά σας εκείνο το έτος, επομένως θα πληρώσετε και υψηλότερους φόρους εισοδήματος.
Παρόλο που δεν συνιστάται, και μπορεί να μην είναι καταλαβαίνουσα χρήση των χρημάτων στο HSA σας, μπορεί να είναι παρήγορο να γνωρίζετε ότι έχετε έναν σωρό χρημάτων στα οποία μπορείτε να αποκτήσετε πρόσβαση σε περίπτωση έκτακτης ανάγκης, εάν πρέπει. Ωστόσο, πρέπει επίσης να είστε πρόθυμοι να πληρώσετε τις κυρώσεις.
Είναι επίσης δυνατό να αντιμετωπίζετε το HSA σας ως ταμείο έκτακτης ανάγκης χωρίς να επιβαρύνεστε με φόρους ή κυρώσεις. Ετσι δουλευει. Συνεισφέρετε στο HSA σας, αλλά στη συνέχεια χρησιμοποιείτε χρήματα εκτός HSA (δηλαδή, χρήματα από τον κανονικό τραπεζικό λογαριασμό σας και όχι το HSA σας) για την πληρωμή ιατρικών λογαριασμών. Διατηρείτε τις αποδείξεις σας και παρακολουθείτε πόσα έχετε πληρώσει στα ιατρικά έξοδα και δεν αφαιρείτε καμία από αυτές τις πληρωμές στη φορολογική σας δήλωση. Όλο το διάστημα, τα χρήματα στο HSA σας συνεχίζουν να αυξάνονται.
Στη συνέχεια, μια μέρα, αρκετά χρόνια στο δρόμο, ίσως οι υπόγειες πλημμύρες σας και χρειάζεστε μετρητά βιαστικά. Μπορείτε να επιλέξετε να επιστρέψετε τον εαυτό σας σε αυτό το σημείο για όλα τα ιατρικά έξοδα που έχετε πληρώσει από τότε που ανοίξατε το HSA, καθώς δεν υπάρχει χρονικό όριο στις αποδόσεις. Δεν υπάρχει φόρος ή ποινή σε αυτήν την περίπτωση, καθώς επιστρέφετε τον εαυτό σας για ιατρικά έξοδα. Αλλά μπορείτε να γυρίσετε και να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα για να διορθώσετε το υπόγειό σας, καθώς χρησιμοποιήσατε τα δικά σας χρήματα εκτός HSA τα προηγούμενα χρόνια για να πληρώσετε τους ιατρικούς λογαριασμούς σας.
Με ένα FSA, δεν θα επιτρέπεται να κάνετε ανάληψη χρημάτων για οτιδήποτε άλλο εκτός από έναρεύμαεπιλέξιμη ιατρική δαπάνη. Δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα της FSA για στέγαση, ανεξάρτητα από το πόσο απελπισμένοι είστε.
Μόνο ένας μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να βοηθήσει το σχέδιο συνταξιοδότησης
Ενώ οι FSA δεν μπορούν να λειτουργήσουν ως λογαριασμοί συνταξιοδότησης, οι HSA χρησιμοποιούνται όλο και περισσότερο ως ένας πρόσθετος τρόπος εξοικονόμησης για συνταξιοδότηση. Μόλις γίνετε 65 ετών, μπορείτε να κάνετε ανάληψη χρημάτων στο HSA για μη ιατρικά έξοδα και δεν θα πληρώσετε ποινή - αν και θα πληρώσετε φόρο εισοδήματος, όπως θα κάνατε με έναν παραδοσιακό IRA. Εναλλακτικά, μπορείτε απλά να αφήσετε τα χρήματα στο HSA σας και να το αφήσετε να συνεχίσει να αυξάνεται καθ 'όλη τη διάρκεια της συνταξιοδότησής σας έως ότου και όταν έχετε σημαντικό ιατρικό κόστος ή χρειάζεστε ακριβή μακροχρόνια περίθαλψη. Στη συνέχεια, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα της HSA, χωρίς φόρο, για να πληρώσετε αυτά τα έξοδα.
Δεδομένου ότι μια FSA μπορεί είτε να χρησιμοποιηθεί για επιλέξιμες ιατρικές δαπάνες είτε να χαθεί στο τέλος του έτους, δεν μπορεί να σας βοηθήσει να προγραμματίσετε τη συνταξιοδότησή σας.
Μόνο ένας σας επιτρέπει να αποσύρετε χρήματα που δεν έχετε καταθέσει ακόμη
Με ένα HSA, μπορείτε να κάνετε ανάληψη χρημάτων μόνο στην πραγματικότητα στον λογαριασμό. Ωστόσο, με μια FSA, σας επιτρέπεται να αρχίσετε να χρησιμοποιείτε τον λογαριασμό σας ακόμη και πριν κάνετε την πρώτη σας συνεισφορά του έτους.
Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι έχετε δεσμευτεί να έχετε 1.200 $ ετησίως (100 $ ανά μήνα), να αφαιρείται η μισθοδοσία και να κατατίθεται στην FSA. Εάν αρρωστήσετε και πρέπει να πληρώσετε ολόκληρη την ασφάλιση υγείας $ 1.500 που εκπίπτει τον Φεβρουάριο, θα έχετε μόνο 100 $ $ 200 στην FSA σας. Κανένα πρόβλημα, μπορείτε να αποσύρετε ολόκληρη την ετήσια δωρεά σας 1.200 $, παρόλο που δεν την έχετε συνεισφέρει ακόμη.
Θα έχετε αρνητικό υπόλοιπο FSA, αλλά οι συνεισφορές σας θα συνεχιστούν με κάθε επιταγή πληρωμής. Στο τέλος του έτους, το υπόλοιπο FSA θα είναι μηδέν. Τι γίνεται αν αφήσετε τη δουλειά σας πριν από το τέλος του έτους; Δεν χρειάζεται να επιστρέψετε τη διαφορά!
Αυτό είναι ένα σημαντικό πλεονέκτημα των FSA, αλλά λάβετε υπόψη ότι η προειδοποίηση είναι ότι εάν αφήσετε τη δουλειά σας στα μέσα του έτους και εξακολουθείτε να έχετε χρήματα στην FSA σας, θα τα χάσετε όλα στον εργοδότη σας.
HSA εναντίον FSA σε διαφορετικά στάδια της ζωής
Ενώ υπάρχουν πολλές διαφορές λογιστικού τύπου μεταξύ ενός HSA και ενός FSA, η επιλογή ενός προγράμματος μπορεί επίσης να μειωθεί στα αναμενόμενα ιατρικά έξοδα. Εάν έχετε μικρά παιδιά και είστε σχετικά υγιείς, μια FSA μπορεί να είναι μια καλή επιλογή για τον τύπο των copays και άλλων εξόδων που θα αντιμετωπίσετε. Εάν εμφανίσετε μια σημαντική ιατρική πάθηση, ωστόσο, μια HSA που αναπτύσσεται για αρκετά χρόνια μπορεί να είναι πιο χρήσιμη για την κάλυψη αυτών των μεγαλύτερων εξόδων εκτός τσέπης.
Κατώτατη γραμμή για τις διαφορές μεταξύ HSA και FSA
Ενώ και οι HSA και οι FSA θεωρούνται τρόποι για τη μείωση του ποσού των φόρων που πληρώνετε, υπάρχουν πολλές διαφορές. Ως μια σύντομη περίληψη, αυτά τα σχέδια διαφέρουν σε:
- Ποιος κατέχει τον λογαριασμό
- Αιρετότητα
- Τι συμβαίνει εάν χάσετε τη δουλειά σας
- Ποιος μπορεί να συνεισφέρει
- Πόσα μπορείτε να συνεισφέρετε
- Ποιος είναι υπεύθυνος για τις αναλήψεις και ποιος είναι υπεύθυνος για την απόδειξη της τεκμηρίωσης ότι χρησιμοποιείται για επιλέξιμη ιατρική δαπάνη
- Εάν μπορεί να χρησιμοποιηθεί για έκτακτη ανάγκη
- Εάν μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να βοηθήσει τον προγραμματισμό της συνταξιοδότησης
- Εάν μπορείτε να κάνετε ανάληψη χρημάτων, δεν έχετε καταθέσει ακόμα
- Δαπάνες έναντι εξοικονόμησης
- Είτε η ανακύκλωση χρημάτων είτε λήγει στο τέλος του έτους
Η κατοχή HSA ή FSA είναι ένας τρόπος για να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημα που δαπανάτε για ιατρικά έξοδα. Παρόλο που είναι χρήσιμο, το ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε μπορεί να είναι χαμηλότερο από τα έξοδα εκτός τσεπών, εάν έχετε σοβαρή ιατρική κατάσταση. Ίσως εξακολουθείτε να μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αφορολόγητα δολάρια για αυτά τα έξοδα εάν το ποσό που δεν καλύπτεται από την FSA ή την HSA σας υπερβαίνει το 7,5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (αυτό θα αυξηθεί σε 10% το 2020).
