Οι ειδικευμένες ρυθμίσεις αποζημίωσης για τους μικρούς εργοδότες (QSEHRAs) ήταν μια επιλογή για μικρές επιχειρήσεις (εκείνες με λιγότερους από 50 ισοδύναμους πλήρους απασχόλησης) από τις αρχές του 2017. Ένα QSEHRA επιτρέπει σε έναν μικρό εργοδότη να αποζημιώσει υπαλλήλους για τουλάχιστον ένα μέρος των ασφαλίστρων ασφάλισης υγείας μεμονωμένης αγοράς. Και αυτοί οι υπάλληλοι μπορεί επίσης να είναι επιλέξιμοι για επιδοτήσεις ασφαλίστρου στο χρηματιστήριο ασφάλισης υγείας (μερικές φορές ονομάζεται αγορά).
Westend61 / Getty ImagesΠώς λειτουργεί το QSEHRA;
Οι λεπτομέρειες ενός QSEHRA είναι αρκετά απλές. Το 2020, μια μικρή επιχείρηση μπορεί να συνεισφέρει έως και 5.250 $ σε ένα QSEHRA μόνο για εργαζόμενους και έως 10.600 $ εάν ο υπάλληλος έχει μέλη της οικογένειας που έχουν επίσης ελάχιστη βασική κάλυψη. Το ποσό αναλογεί μηνιαίως εάν ο υπάλληλος δεν έχει κάλυψη στο πλαίσιο του QSEHRA για ολόκληρο το έτος. Επομένως, το 2020, το μηνιαίο όριο είναι 437,50 $ για έναν μόνο υπάλληλο και 883,33 $ για έναν υπάλληλο με καλυμμένα μέλη της οικογένειας.
Αυτά τα ποσά αναπροσαρμόζονται ετησίως (τα όρια 2017 και 2018 ήταν χαμηλότερα) και οι εργοδότες δεν υποχρεούνται να συνεισφέρουν το μεγαλύτερο ποσό για τους εργαζόμενους με οικογένειες. Μπορούν, εάν το επιθυμούν, αλλά είναι επίσης επιτρεπτό για τον εργοδότη να δίνει σε όλους το ίδιο ποσό, με βάση την κάλυψη μόνο του. Επιτρέπεται επίσης στον εργοδότη να ορίσει χαμηλότερο όριο QSEHRA, αρκεί να γίνεται με συνέπεια όλοι οι επιλέξιμοι υπάλληλοι — για παράδειγμα, συνεισφέροντας το 80% του ετήσιου ορίου, αντί του 100%.
Εάν το QSEHRA θα κάνει τομόνο για εργαζόμενους(χωρίς να υπολογίζονται τα μέλη της οικογένειας) ασφάλιστρο για το δεύτερο ασήμι πρόγραμμα χαμηλότερου κόστους (δηλαδή, το πρόγραμμα αναφοράς) στο χρηματιστήριο όχι περισσότερο από 9,78% του εισοδήματος των εργαζομένων στο νοικοκυριό για το 2020 (το ποσοστό αναπροσαρμόζεται ετησίως), το QSEHRA θεωρείται προσιτή κάλυψη που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη και ο εργαζόμενος δεν είναι επιλέξιμος για επιδότηση premium στο χρηματιστήριο.
Αυτός είναι ο ίδιος βασικός κανόνας που ακολουθείται εάν ο εργοδότης προσέφερε ομαδική ασφάλιση υγείας, αντί για QSEHRA, αν και οι λεπτομέρειες διαφέρουν λίγο. Εάν ο εργοδότης προσέφερε ένα ομαδικό πρόγραμμα, ο εργαζόμενος θα ήταν επιλέξιμος για επιδότηση ασφαλίστρου μόνο στο αν η μερίδα του εργαζομένου του ασφαλίστρου ήταν πάνω από το 9,78% του εισοδήματος των εργαζομένων. Δεδομένου ότι οι εργοδότες γενικά δεν έχουν πρόσβαση σε λεπτομέρειες σχετικά με το εισόδημα των νοικοκυριών των εργαζομένων τους, τείνουν να χρησιμοποιούν υπολογισμούς ασφαλούς λιμένα.
Αλλά εάν το ασφάλιστρο μόνο για εργαζόμενο (χωρίς μέλη της οικογένειας) για το δεύτερο ασήμι πρόγραμμα χαμηλότερου κόστους στην ανταλλαγή θα εξακολουθούσε να είναι μεγαλύτερο από το 9,78% του εισοδήματος των νοικοκυριών του εργαζομένου ακόμη και μετά την εφαρμογή του επιδόματος QSEHRA, ο εργαζόμενος θα ήταν επιλέξιμος να λάβετε επιδότηση πριμοδότησης επιπλέον της αποζημίωσης που παρέχει ο εργοδότης. Το όφελος QSEHRA αφαιρείται από την επιδότηση premium, ωστόσο, έτσι δεν υπάρχει «διπλή πτώση».
Παραδείγματα QSEHRA
Το QSEHRA μπορεί να προκαλέσει σύγχυση όταν ανακαλύπτετε τις λεπτομέρειες. Το 2017, η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) δημοσίευσε μια εκτενή λίστα FAQ για να δείξει ακριβώς πώς λειτουργούν τα QSEHRA. Τα ακόλουθα παραδείγματα, βάσει των κανόνων IRS και πρόσθετων διευκρινίσεων που παρέχονται από το γραφείο του Αναπληρωτή Προϊσταμένου Συμβούλου του IRS, θα βοηθήσουν στην αποσαφήνιση ακριβώς του τρόπου με τον οποίο αλληλεπιδρούν οι QSEHRA και οι επιδοτήσεις premium.
Τα ακόλουθα παραδείγματα προήλθαν από το Connect for Health Colorado (το κρατικό χρηματιστήριο) το οποίο παρέχει ένα ηλεκτρονικό εργαλείο για την εύρεση και τη σύγκριση προγραμμάτων ασφάλισης υγείας. Τα παρακάτω στοιχεία βασίστηκαν σε έναν ταχυδρομικό κώδικα του Ντένβερ και έναν εργοδότη που παρέχει το μέγιστο διαθέσιμο επίδομα QSEHRA. Τα ποσά των ασφαλίστρων υγείας θα ήταν διαφορετικά σε άλλα μέρη της χώρας, αλλά οι έννοιες θα λειτουργούσαν με τον ίδιο τρόπο.
Παράδειγμα 1
Ο Μπράιαν είναι άγαμος και 30 ετών, και ο εργοδότης του προσφέρει ένα QSEHRA με παροχές έως το μέγιστο επιτρεπόμενο. Έτσι, ο Brian μπορεί να πάρει έως και 437,50 $ / μήνα που του επιστρέφει ο εργοδότης του για να καλύψει το ατομικό του σχέδιο αγοράς.
Το δεύτερο ασημένιο πακέτο χαμηλότερου κόστους που διατίθεται μέσω του Connect for Health Colorado είναι 314,11 $ / μήνα. Έτσι, το όφελος του QSEHRA θα κάλυπτε ολόκληρο το ασφάλιστρο αν επέλεγε αυτό το πρόγραμμα. Προφανώς, δεν θα ήταν επιλέξιμος για επιδότηση ασφαλίστρου στο χρηματιστήριο, ανεξάρτητα από το εισόδημά του, καθώς δεν θα είχε καθόλου ασφάλιστρο κόστος μετά την εφαρμογή του επιδόματος QSEHRA.
Παράδειγμα δύο
Ο Μπομπ είναι 60 αντί για 30. Το μηνιαίο του ασφάλιστρο για το δεύτερο χαμηλότερο κόστος πρόγραμμα ασημιών στο χρηματιστήριο είναι 751,10 $. Έχει το ίδιο όφελος QSEHRA με τον Brian, οπότε θα του αποζημιώσει 437,50 $ / μήνα, αφήνοντάς τον με κόστος 313,60 $ / μήνα.
Επομένως, ο Μπομπ είναι επιλέξιμος για επιδοτήσεις premium στην ανταλλαγή ή όχι; Θα εξαρτηθεί από το εισόδημά του. 313,60 $ / μήνα στα ασφάλιστρα μετά το QSEHRA φτάνει τα 3.763,20 $ / έτος. Αυτό είναι 9,78% των 38,479 $ (παίρνετε 3,763 $ και διαιρέστε το με 0,0978 για να λάβετε αυτό το ποσό).
Επομένως, εάν ο Μπομπ κερδίζει περισσότερα από 38.479 $ ετησίως, δεν θα δικαιούται επιδότηση πριμοδότησης από το χρηματιστήριο και θα λάβει μόνο το επίδομα QSEHRA από τον εργοδότη του (επειδή το ασφάλισή του μετά το QSEHRA θα θεωρείται ένα προσιτό ποσοστό του εισοδήματός του) . Αλλά αν κερδίσει λιγότερα από 38.479 $, θα το έκανεενδεχομένωςδικαιούται επιδότηση ασφαλίστρου, αν και το ποσό μειώνεται κατά το ποσό που τον αποζημιώνει ο εργοδότης του.
(Λάβετε υπόψη, ωστόσο, ότι οι επιδοτήσεις premium στην ανταλλαγή είναιποτέδιαθέσιμο σε άτομα με εισόδημα άνω του 400% του ομοσπονδιακού επιπέδου φτώχειας. Για ένα άτομο με κάλυψη 2020, αυτό είναι 49.960 $. Στην περίπτωση του Μπομπ, το δυνητικά επιλέξιμο εισόδημα είναι χαμηλότερο από αυτό το επίπεδο. Αλλά ακόμη κι αν ήταν υψηλότερο, το όριο φτώχειας 400% είναι πάντα το υψηλότερο δυνατό όριο επιλεξιμότητας επιδότησης.)
Ας υποθέσουμε ότι ο Μπομπ κερδίζει $ 30.000 / έτος. Χωρίς να εξετάσει το επίδομα QSEHRA του εργοδότη του, αυτό το εισόδημα τον καθιστά επιλέξιμο για επιχορηγήσεις premium ύψους 553 $ / μήνα μέσω της ανταλλαγής, γεγονός που μειώνει το κόστος αυτού του δεύτερου χαμηλότερου κόστους προγράμματος στο επίπεδο που θεωρείται προσιτό με βάση το εισόδημά του. Λάβετε υπόψη ότι αυτά τα επίπεδα ποικίλλουν ανάλογα με το εισόδημα, σε αντίθεση με το επίπεδο ενός μεγέθους που χρησιμοποιείται για να προσδιοριστεί εάν η κάλυψη από τον εργοδότη είναι προσιτή.
Ωστόσο, το όφελος QSEHRA θα πρέπει να αφαιρεθεί από την επιδότηση πριμοδότησης (553 $ μείον 437,50 $), αφήνοντάς τον με επιδότηση premium 115,50 $ / μήνα μέσω της ανταλλαγής.
Από εκεί, ο Μπομπ μπορεί να αγοράσει ό, τι πρόγραμμα θέλει μέσω της ανταλλαγής και η κανονική τιμή θα μειωθεί κατά 115,50 $ / μήνα. Έτσι, εάν επιλέξει το δεύτερο ασήμι με το χαμηλότερο κόστος, για παράδειγμα, το κόστος μετά την επιχορήγησή του θα είναι 635,60 $ / μήνα.
Στη συνέχεια, θα υποβάλει την απόδειξη πριμοδότησης μετά την επιδότηση στον εργοδότη του και θα λάβει το επίδομά του QSEHRA επιπλέον της επιδότησης πριμοδότησης. Υποθέτοντας ότι το ασφάλιστρο μετά την επιδότηση είναι τουλάχιστον 437,50 $ / μήνα, θα πάρει το πλήρες ποσό QSEHRA από τον εργοδότη του (και αυτό θα συνέβαινε, καθώς το φθηνότερο πρόγραμμα που έχει στη διάθεσή του στο χρηματιστήριο έχει ασφάλιστρο προ-επιδότησης ύψους 584,47 $ / μήνα, που θα έφτανε τα 468,97 $ / μήνα μετά την εφαρμογή της επιχορήγησής του, που υπερβαίνει τα 437,50 $ / μήνα).
Παράδειγμα Τρίτο
Τώρα ας δούμε ξανά τον 30χρονο Brian, αλλά ας υποθέσουμε ότι έχει μια οικογένεια, όλοι αγοράζουν κάλυψη και ο εργοδότης του θα επιτρέψει το μέγιστο όφελος QSEHRA. Ο σύζυγος του Μπράιαν είναι επίσης 30 ετών και έχουν δύο παιδιά, ηλικίας 5 και 3 ετών. Το δεύτερο ασήμι με το χαμηλότερο κόστος στην ανταλλαγή είναι 1.051,64 $ / μήνα για την οικογένεια.
Λάβετε υπόψη ότι το κόστος του Brian μόνο του για αυτό το σχέδιο θα ήταν 314,11 $ / μήνα (από το πρώτο παράδειγμα παραπάνω), δεδομένου ότι πρέπει να χρησιμοποιήσουμε το ποσό μόνο για να καθορίσουμε εάν το QSEHRA καθιστά την κάλυψη του προσιτή.
Κατ 'αρχάς, συγκρίνουμε το μέγιστο όφελος μόνο του QSEHRA με το μόνο κόστος για τον Brian να αγοράσει το δεύτερο χαμηλότερο κόστος ασημένιο σχέδιο στο χρηματιστήριο. Το κάναμε ήδη στο πρώτο παράδειγμα: Το όφελος QSEHRA του Brian οδηγεί σε προσιτή κάλυψη, δεδομένου ότι καλύπτει ολόκληρο το ασφάλιστρο. Έτσι, ο Brian δεν δικαιούται επιδότηση premium στο χρηματιστήριο,Και ούτε τα μέλη της οικογένειάς του δεδομένου ότι ο προσδιορισμός της οικονομικής προσιτότητας γίνεται μόνο με βάση το κόστος του εργαζομένου, ανεξάρτητα από το οικογενειακό κόστος.
Επομένως, η οικογένεια του Brian δεν είναι επιλέξιμη για επιδοτήσεις premium στο χρηματιστήριο. Πρέπει να πληρώσουν 1.051,64 $ / μήνα για το δεύτερο πρόγραμμα με το χαμηλότερο κόστος, αν και μπορούν να πληρώσουν μόλις 818,36 $ / μήνα για το φθηνότερο διαθέσιμο πρόγραμμα ή έως και 1.688,24 $ / μήνα για το πιο ακριβό πρόγραμμα.
Ο Brian μπορεί στη συνέχεια να υποβάλει τις αποδείξεις premium του στον εργοδότη του και να λαμβάνει 883,83 $ σε παροχές QSEHRA κάθε μήνα, για να πληρώσει τα ασφάλιστρα που πρέπει να πληρώσει για την κάλυψη της οικογένειάς του (σημειώστε ότι εάν εγγραφεί στο φθηνότερο πρόγραμμα στο χρηματιστήριο, για 813,36 $ / μήνα, αυτό θα ήταν το μέγιστο ποσό που θα μπορούσε να λάβει στην αποζημίωση QSEHRA από τον εργοδότη του).
Παράδειγμα 4
Ας επιστρέψουμε στον 60χρονο Μπομπ μας και να του δώσουμε μια οικογένεια. Ο εργοδότης του προσφέρει το μέγιστο επιτρεπόμενο επίδομα QSEHRA. Ο σύζυγός του είναι 55 ετών και έχουν δύο παιδιά ηλικίας πανεπιστημίου στο σχέδιο υγείας τους, ηλικίας 19 και 22 ετών. Γνωρίζουμε από το δεύτερο παράδειγμα ότι το QSEHRA του Bob δεν αποτελεί προσιτή κάλυψη, οπότε είναι δυνητικά επιλέξιμος για επιδοτήσεις premium, όπως και η οικογένειά του μέλη.
Τώρα λοιπόν πρέπει να ελέγξουμε για να δούμε αν η οικογένεια του Μπομπ είναι επιλέξιμη για ασφαλιστικές επιδοτήσεις στο χρηματιστήριο με βάση το εισόδημά τους. Το όριο εισοδήματος για επιλεξιμότητα επιδότησης το 2020 για μια οικογένεια τεσσάρων ανέρχεται σε 103.000 $. Εάν το οικογενειακό εισόδημα του Bob είναι 95.000 $, η οικογένεια θα ήταν επιλέξιμη για 1,131 $ / μήνα σε επιδοτήσεις premium, αφήνοντάς τους με μηνιαίο ασφάλιστρο μετά την επιδότηση 774,42 $ για το δεύτερο πρόγραμμα χαμηλότερου κόστους.
Αλλά αν το οικογενειακό εισόδημα του Μπομπ είναι 105.000 $, η οικογένειά του δεν θα είχε καθόλου επιδότηση επιδότησης και θα έπρεπε να πληρώσει 1.905,42 $ / μήνα για το δεύτερο πρόγραμμα χαμηλότερου κόστους. (Λάβετε υπόψη ότι υπάρχουν βήματα που μπορείτε να ακολουθήσετε για να λάβετε το εισόδημά σας κάτω από το όριο επιδότησης-επιλεξιμότητας εάν είστε λίγο πάνω από αυτό).
Ας υποθέσουμε ότι το οικογενειακό εισόδημα του Μπομπ είναι 95.000 $ και η οικογένειά του δικαιούται 1.131 $ / μήνα σε επιδοτήσεις premium. Εφόσον ο εργοδότης του προσφέρει το μέγιστο επιτρεπόμενο οικογενειακό επίδομα QSEHRA (883,83 $ / μήνα), πρέπει να το αφαιρέσουμε από την επιδότηση ασφαλίστρου του, για να λάβουμε ένα επιτρεπόμενο ποσό επιδότησης ασφαλίστρου 247,17 $ / μήνα.
Εάν η οικογένεια του Bob αγοράσει το δεύτερο ασήμι σχέδιο χαμηλότερου κόστους, το οποίο θα ανέρχεται σε 1.905,42 $ / μήνα, θα καταλήξει πραγματικά να ξοδέψει 774,42 $ / μήνα μετά το QSEHRA και την επιδότηση premium και οι δύο λαμβάνονται υπόψη.Αυτό είναι το ίδιο ποσό που θα είχαν δαπανήσει, εάν ο εργοδότης δεν είχε προσφέρει QSEHRA, δεδομένου ότι θα είχαν πληροί τις προϋποθέσεις για την πλήρη επιδότηση πριμοδότησης σε αυτήν την περίπτωση.
Βοηθά ένα QSEHRA;
Έτσι, σε περίπτωση που τα ασφάλιστρα είναι πολύ μεγαλύτερα από το επίδομα QSEHRA και όπου το άτομο πληροί τις προϋποθέσεις για επιδότηση ασφαλίστρου με βάση το εισόδημα (και επειδή το QSEHRA δεν θεωρείται προσιτή κάλυψη, όπως περιγράφεται παραπάνω), το άτομο θα βρίσκεται εξίσου με ή χωρίς το QSEHRA, δεδομένου ότι το ασφάλιστρο μετά την επιδότηση χωρίς το QSEHRA θα ήταν ίσο με το ασφάλιστρο μετά την επιδότηση, μετά το QSEHRA.
Αλλά αυτό δεν συμβαίνει πάντα. Ας επιστρέψουμε στο πρώτο παράδειγμα, και ας δούμε τον 30χρονο Μπράιαν που δεν έχει οικογένεια. Εάν κερδίζει 35.000 $ / έτος και ο εργοδότης του δεν προσφέρει QSEHRA, θα πληροί τις προϋποθέσεις για επιδότηση premium μόνο $ 46 / μήνα. Θα πρέπει να πληρώσει τα υπόλοιπα 268,11 $ / μήνα για το δεύτερο σχέδιο χαμηλότερου κόστους. Και αν κερδίζει 50.000 $ / έτος, δεν θα λάβει καθόλου επιδότηση επιδότησης (αφού αυτό είναι πάνω από το 400% του επιπέδου φτώχειας).
Λάβετε υπόψη ότι το QSEHRA στην περίπτωσή του (με τον εργοδότη να παρέχει το μέγιστο επιτρεπόμενο επίδομα) θα κάλυπτε το πλήρες κόστος του δεύτερου χαμηλότερου κόστους προγράμματος αργύρου. Είναι σαφές ότι είναι πολύ καλύτερος με το QSEHRA από ό, τι θα ήταν με μόνο επιδοτήσεις premium.
Έτσι, σε ορισμένες περιπτώσεις, ένας υπάλληλος δεν θα είναι καλύτερος ή χειρότερος λόγω του QSEHRA. Αλλά σε άλλες περιπτώσεις, μπορεί να είναι πολύ καλύτερα με το QSEHRA. Υπάρχει, ωστόσο, ένα σενάριο, στο οποίο μπορεί να είναι το άτομοχειρότεροςμε QSEHRA;
Παράδειγμα Πέντε
Σκεφτείτε τον Donte, ο οποίος είναι 40 ετών και έχει οικογένεια έξι. Θα πούμε ότι έχει πέντε παιδιά, ηλικίας 17, 18, 19, 21 και 22. Σύμφωνα με τον Νόμο Προσιτής Φροντίδας (ACA), οι ασφαλιστικές εταιρείες χρεώνουν ασφάλιστρα μόνο για τρία παιδιά κάτω των 21 ετών στην ίδια οικογένεια πρόγραμμα, αλλά για όλα τα παιδιά 21 ετών και άνω χρεώνονται ασφάλιστρα - έτσι σε αυτήν την περίπτωση, τα ασφάλιστρα θα χρεώνονται και για τα έξι μέλη της οικογένειας.
Ας υποθέσουμε ότι ο εργοδότης της Donte παρέχει το μέγιστο επιτρεπόμενο επίδομα QSEHRA για οικογενειακή κάλυψη, επομένως η οικογένεια δικαιούται παροχές QSEHRA $ 883,83 / μήνα.
Για να δούμε αν η οικογένεια είναι επιλέξιμη για επιδοτήσεις premium στο χρηματιστήριο, πρέπει να εξετάσουμε πόσο θα κοστίσει το δεύτερο σχέδιο χαμηλότερου κόστους για το Donte μόνο (353,69 $ / μήνα) και να αφαιρέσουμε το όφελος QSEHRA με έναν υπάλληλο ύψους 437,50 $. Δεδομένου ότι το όφελος QSEHRA είναι περισσότερο από το συνολικό αυτόνομο ασφάλιστρο της Donte, δεν δικαιούται επιδότηση premium στο χρηματιστήριο.Και αυτό σημαίνει ότι η οικογένειά του δεν δικαιούται επίσης επιδοτήσεις premium, όπως εξηγείται στο παράδειγμα 3.
Για ολόκληρη την οικογένεια του Donte, το ασφάλιστρο για το δεύτερο ασήμι πακέτο χαμηλότερου κόστους στο χρηματιστήριο θα είναι 1.665,20 $ / μήνα. Θα λάβουν το πλήρες επίδομα QSEHRA $ 883,83 / μήνα από τον εργοδότη της Donte, μειώνοντας το καθαρό ασφάλιστρο κάτω στα 781,37 $ / μήνα.
Αλλά τι γίνεται αν ο εργοδότης του Donte δεν προσφέρει καθόλου QSEHRA; Οι premium επιδοτήσεις θα ήταν διαθέσιμες για αυτήν την οικογένεια με εισόδημα νοικοκυριού έως και 138.360 $, δεδομένου ότι είναι νοικοκυριό έξι. Αλλά ας πούμε ότι κερδίζουν 50.000 $ / έτος. Σε αυτήν την περίπτωση, η επιδότηση πριμοδότησης θα είναι 1.010 $ / μήνα και η πριμοδότηση μετά την επιχορήγησή τους θα ήταν 655,20 $ / μήνα για το δεύτερο πρόγραμμα χαμηλού κόστους.
Σαφώς, αυτή η οικογένεια θα ήταν καλύτερη αν ο εργοδότης του Donteόχιπροσφέρετε ένα QSEHRA. Αυτό θα ισχύει αν το εισόδημα των νοικοκυριών τους δεν υπερβαίνει τα 62.000 $. Το 2020, ένα εισόδημα αυτού του επιπέδου θα έκανε την επιδότηση της Donte στο χρηματιστήριο να ισούται με 883 $ / μήνα, που είναι το ίδιο με το όφελος QSEHRA. Με εισόδημα πάνω από αυτό το επίπεδο, είναι καλύτερα με το QSEHRA. Με εισόδημα κάτω από αυτό το ποσό, είναι καλύτερα με επιδοτήσεις premium στο χρηματιστήριο. Αλλά αυτά τα ποσά αλλάζουν από το ένα έτος στο άλλο, ανάλογα με το κόστος του προγράμματος αναφοράς στην ανταλλαγή.
Το Family Glitch, QSEHRA-Style
Όπως περιγράφεται στην κορυφή αυτού του άρθρου, όταν καθορίζεται εάν ένα QSEHRA καθιστά την κάλυψη ανταλλαγής προσιτή, λαμβάνεται υπόψη μόνο το κόστος της κάλυψης του υπαλλήλου. Αυτό είναι παρόμοιο με το οικογενειακό πρόβλημα της ACA που συμβαίνει όταν οι εργοδότες προσφέρουν ομαδική ασφάλιση υγείας που είναι προσιτή για τον εργαζόμενο, αλλά ίσως όχι προσιτή όταν προστίθενται μέλη της οικογένειας στο πρόγραμμα.
Εάν ο υπάλληλος έχει μέλη της οικογένειας με ελάχιστη βασική κάλυψη και τα ασφάλιστρα των μελών της οικογένειας είναι επιλέξιμα για επιστροφή χρημάτων μέσω του QSEHRA, τα μέλη της οικογένειας δεν είναι επιλέξιμα για επιδότηση ασφαλίστρου εάν το επίδομα QSEHRA έχει ως αποτέλεσμα το δεύτερο ασήμι πρόγραμμα χαμηλότερου κόστους να μην είναι πλέον άνω του 9,78% του εισοδήματος των εργαζομένων στα νοικοκυριά (το 2020)για κάλυψη μόνο για εργαζόμενους. Ας ρίξουμε μια ματιά σε μερικά παραδείγματα για το πώς θα μπορούσε να συμβεί αυτό.
Παράδειγμα Έξι
Ένας εργοδότης επιτρέπεται να καλύψει τις παροχές QSEHRA στο ίδιο ποσό για όλους τους εργαζομένους, ανεξάρτητα από το αν έχουν μέλη της οικογένειας ή όχι. Ας επιστρέψουμε στο παράδειγμα τρία: Ο 30χρονος Μπράιαν έχει έναν 30χρονο σύζυγο και δύο μικρά παιδιά.
Τώρα ας υποθέσουμε ότι ο εργοδότης του Brian προσφέρει μέγιστο όφελος QSEHRA ύψους 400 $ / μήνα σε όλους τους επιλέξιμους υπαλλήλους και τους επιτρέπει να υποβάλουν ποσά αποζημίωσης για ολόκληρη την οικογένειά τους. Όπως είδαμε στο παράδειγμα τρία, το δεύτερο ασήμι χαμηλότερο κόστος για ολόκληρη την οικογένεια του Brian είναι 1.051,64 $ / μήνα.
Σε αυτήν την περίπτωση, ο εργοδότης του Brian περιορίζει το επίδομα QSEHRA στα 400 $ / μήνα, το οποίο εξακολουθεί να οδηγεί σε προσιτή κάλυψη για τον Brian: Το δεύτερο ασήμι χαμηλότερο κόστος για τον Brian μόνο είναι 314,11 $ / μήνα - το QSEHRA καλύπτει ολόκληρο το ασφάλιστρο.
Έτσι, το QSEHRA του Brian τον καθιστά μη επιλέξιμο για επιδοτήσεις premium στο χρηματιστήριο. Και δεδομένου ότι τα ασφάλιστρα της οικογένειάς του είναι επίσης επιλέξιμα για υποβολή στον εργοδότη του και καλύπτονται από το QSEHRA, η οικογένεια του Brian είναι επίσης μη επιλέξιμη για επιδοτήσεις στο χρηματιστήριο.
Αυτό τους αφήνει με το δεύτερο χαμηλότερο κόστος ασήμι που κοστίζει 1.051,64 $ / μήνα και ένα μέγιστο όφελος QSEHRA 400 $ / μήνα. Μετά την εφαρμογή της αποζημίωσης του εργοδότη, θα πληρώσουν 651,64 $ / μήνα για το δεύτερο πρόγραμμα χαμηλότερου κόστους, ανεξάρτητα από το εισόδημά τους.
Αντιπαραβάλλετε αυτό με ένα σενάριο στο οποίο ο εργοδότης του Brian δεν προσφέρει QSEHRA. Εάν το οικογενειακό εισόδημα του Brian είναι 40.000 $, η οικογένειά του θα πληροί τις προϋποθέσεις για επιδότηση ύψους 482 $ / μήνα. Αυτό θα μείωνε το κόστος τους για το δεύτερο ασήμι χαμηλότερο κόστος σε 569,64 $ / μήνα, το οποίο είναι μικρότερο από το καθαρό κόστος τους, εάν ο εργοδότης προσέφερε 400 $ / μήνα QSEHRA.
Από την άλλη πλευρά, εάν το εισόδημα των νοικοκυριών τους είναι 105.000 $ / έτος, δεν θα ήταν επιλέξιμα για καμία επιδότηση premium στο χρηματιστήριο καθόλου το 2020, καθιστώντας τα καλύτερα από το QSEHRA, δεδομένου ότι θα έπαιρνε 400 $ / μήνα από την πριμοδότησή τους , έναντι πλήρους τιμής.
Εάν τα έξοδα των μελών της οικογένειας δεν είναι επιλέξιμα για επιστροφή χρημάτων μέσω του QSEHRA, η οικογένεια θα εξακολουθεί να είναι επιλέξιμη για επιδοτήσεις ασφαλίστρου στην ανταλλαγή. Ας δούμε λοιπόν ένα τελευταίο παράδειγμα για το πώς μπορεί να επιλυθεί αυτό.
Παράδειγμα επτά
Θα χρησιμοποιήσουμε τις ίδιες πληροφορίες με το παράδειγμα έξι, αλλά σε αυτήν την περίπτωση, ο εργοδότης περιορίζει το επίδομα QSEHRA στα 400 $ / μήνα και επιτρέπει μόνο στους υπαλλήλους να υποβάλλουν τα δικά τους έξοδα για αποζημίωση, ανεξάρτητα από το αν έχουν καλύψει μέλη της οικογένειας ή όχι.
Επομένως, εάν η οικογένεια του Brian αγοράσει το ασήμι χαμηλότερου κόστους δεύτερου χαμηλότερου κόστους 1.051,64 $ / μήνα, ο Brian μπορεί να υποβάλει μόνο το δικό του τμήμα της πριμοδότησης (314,11 $ / μήνα) για επιστροφή χρημάτων και θα λάβει επιστροφή QSEHRA για το πλήρες ποσό της δικής του πριμοδότησης.
Ωστόσο, η οικογένεια του Brian μπορεί ακόμη να πληροί τις προϋποθέσεις για επιδότηση premium στο χρηματιστήριο, καθώς τα έξοδά τους δεν είναι επιλέξιμα για αποζημίωση από τον εργοδότη της Brian. Η επιδότηση πριμοδότησης για τα άλλα τρία μέλη της οικογένειας θα είναι 168 $ / μήνα εάν το εισόδημα των νοικοκυριών τους είναι 40.000 $. Το επίδομα QSEHRA δεν θα τους καθιστούσε επιλέξιμους για αυτό το επίδομα επιδότησης, καθώς το QSEHRA δεν ισχύει για αυτά. Ο Brian θα ήταν επιλέξιμος για επιδόματα QSEHRA ύψους 314,11 $ / μήνα και τα μέλη της οικογένειάς του θα ήταν επιλέξιμα για επιδοτήσεις ύψους 168 $ / μήνα στην ανταλλαγή. Αυτό ισοδυναμεί με συνολικό όφελος 482,11 $ ανά μήνα, σε αντίθεση με μόνο 400 $ σε παροχές QSEHRA εάν τα έξοδα ολόκληρης της οικογένειας μπορούν να υποβληθούν για επιστροφή χρημάτων μέσω του QSEHRA.
Εργοδότες και Εργαζόμενοι Αισθανόμενοι το QSEHRA
Υπάρχουν πολλές σημαντικές επιλογές που πρέπει να θυμάστε εάν έχετε μια μικρή επιχείρηση και σκέφτεστε ένα όφελος QSEHRA για τους υπαλλήλους σας ή εάν σκέφτεστε μια προσφορά εργασίας που περιλαμβάνει ένα QSEHRA αντί για ομαδική ασφάλιση υγείας:
- Τα οφέλη του QSEHRA περιορίζονται σε ένα κατ 'αποκοπή ποσό. Εάν ένας εργοδότης προσφέρει το μέγιστο όφελος, είναι πιθανό να καλύψει ένα σημαντικό μέρος των ασφαλίστρων για νεότερους υπαλλήλους, αλλά μπορεί να αφήσει τους ηλικιωμένους υπαλλήλους (και τους υπαλλήλους με μεγάλες οικογένειες) με σημαντικά ασφάλιστρα μετά το QSEHRA.
- Εάν οι εργαζόμενοι έχουν εισόδημα αρκετά υψηλά ώστε να μην είναι επιλέξιμα για επιδοτήσεις ασφαλίστρου στην ανταλλαγή (πάνω από το 400% του επιπέδου φτώχειας), τότε οποιοδήποτε επίδομα QSEHRA που προσφέρει ένας εργοδότης θα είναι επωφελές για τους εργαζόμενους, καθώς διαφορετικά θα είχαν να πληρώσουν πλήρη τιμή για να αγοράσουν τη δική τους κάλυψη (αυτό υποθέτει ότι ο εργοδότης δεν εξετάζει τη δυνατότητα να προσφέρει ομαδική ασφάλιση υγείας).
- Εάν οι εργαζόμενοι έχουν εισόδημα που θα τους καθιστούσε επιλέξιμους για επιδοτήσεις ασφαλίστρου στην ανταλλαγή, τα οφέλη του QSEHRA θα αφαιρέσουν την επιλεξιμότητά τους; Εάν ναι, οι εργοδότες και οι εργαζόμενοι πρέπει να κατανοήσουν ότι εάν το QSEHRA έχει συσταθεί έτσι ώστε τα μέλη της οικογένειας να μπορούν επίσης να αποζημιώσουν τα επιδόματά τους, κανένας στην οικογένεια δεν θα είναι επιλέξιμος για επιδοτήσεις ασφαλίστρου, ακόμη και αν καταλήγουν να λαμβάνουν μόνο ένα μικρό μέρος των ασφάλιστρα που επιστρέφονται μέσω του QSEHRA. Σε ορισμένες περιπτώσεις, αυτό θα μπορούσε να οδηγήσει σε μια οικογένεια να χάσει ένα σημαντικό ποσό επιδοτήσεων premium στο χρηματιστήριο, καθιστώντας το QSEHRA καθαρό αρνητικό για αυτές.
Μια λέξη από το Verywell
Δεν υπάρχει ένα μόνο μέγεθος για όλα τα QSEHRA. Πρέπει να ληφθούν υπόψη πολλοί παράγοντες, όπως το ποσό αποζημίωσης που προσφέρει ο εργοδότης, η ηλικία του εργαζομένου, εάν τα ασφάλιστρα των μελών της οικογένειας είναι επιλέξιμα για αποζημίωση, το εισόδημα του νοικοκυριού του εργαζομένου και το κόστος κάλυψης στο χρηματιστήριο.
Σε ορισμένες περιπτώσεις, ένα QSEHRA παρέχει ένα προφανές όφελος. Σε άλλες περιπτώσεις, είναι ένα πλύσιμο, με τον υπάλληλο να καταλήγει στα ίδια καθαρά ασφάλιστρα με ή χωρίς το QSEHRA. Και σε ορισμένες περιπτώσεις, το QSEHRA κάνει τους εργαζομένους χειρότερα (δηλαδή, πληρώνουν περισσότερα σε ασφάλιστρα) από ό, τι θα ήταν χωρίς το QSEHRA. Εάν έχετε αμφιβολίες, είναι καλό να συμβουλευτείτε έναν μεσίτη ασφάλισης υγείας και έναν λογιστή πριν λάβετε αποφάσεις σχετικά με ένα QSEHRA.
