Όταν κυλάει ο φορολογικός χρόνος, ίσως αναρωτιέστε εάν τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας σας εκπίπτουν από το φόρο. Η απάντηση? Ίσως, ανάλογα με διάφορους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένου του τρόπου με τον οποίο λαμβάνετε την κάλυψή σας, εάν είστε αυτοαπασχολούμενοι και πόσα ξοδεύετε για ιατρικά έξοδα, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίστρων υγείας σας.
simpson33 / Getty ImagesΑσφάλιση υγείας που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη
Οι περισσότεροι μη ηλικιωμένοι Αμερικανοί λαμβάνουν την ασφάλιση υγείας τους από έναν εργοδότη. Οι εργοδότες πληρώνουν ένα μέρος του ασφαλίστρου (στις περισσότερες περιπτώσεις, η μεγάλη πλειοψηφία αυτού), και οι υπάλληλοι πληρώνουν το υπόλοιπο. Και σχεδόν σε όλες τις περιπτώσεις, τα ασφάλιστρα που πληρώνουν οι άνθρωποι για την κάλυψη από τον εργοδότη τους, αφαιρούνται οι μισθοί πριν από τον φόρο.
Δεδομένου ότι δεν επιτρέπεται η "διπλή εμβάπτιση", δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τα ασφάλιστρα υγείας σας στη δήλωση φόρου σας εάν είχαν ήδη καταβληθεί με χρήματα προ φόρου καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους (δηλαδή, αφαιρέθηκαν από τον μισθό σας πριν υπολογιστούν οι παρακρατήσεις φόρου) . Δεδομένου ότι οι περισσότεροι μη συνταξιούχοι Αμερικανοί πληρώνουν τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας τους με δολάρια προ φόρων όλο το χρόνο, δεν λαμβάνουν επίσης έκπτωση φόρου για αυτά τα ασφάλιστρα όταν υποβάλλουν τις φορολογικές δηλώσεις τους.
Αλλά για άτομα που αγοράζουν τη δική τους ασφάλιση υγείας, είναι λίγο πιο περίπλοκο.
Αυτοαπασχολούμενος
Εάν είστε αυτοαπασχολούμενοι, τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας που πληρώνετε για να καλύψετε τον εαυτό σας και τα εξαρτώμενα άτομα πιθανόν να εκπίπτουν από το φόρο, αρκεί να λαμβάνετε τη δική σας ασφάλιση υγείας και δεν πληροίτε τις προϋποθέσεις για συμμετοχή σε πρόγραμμα υγείας που επιδοτείται από ο εργοδότης του / της συζύγου σας (ή ο δικός σας εργοδότης, εάν έχετε μια εργασία εκτός από την αυτοαπασχόληση).
Αυτό ισχύει ανεξάρτητα από το αν λαμβάνετε την ασφάλειά σας μέσω της ανταλλαγής στην πολιτεία σας ή σε μεμονωμένη αγορά εκτός της ανταλλαγής. Οι επιδοτήσεις ασφαλίστρου (πριμοδοτήσεις πριμοδότησης) είναι διαθέσιμες στο χρηματιστήριο, αλλά όχι εκτός της ανταλλαγής. Είτε έτσι είτε αλλιώς, οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να αφαιρέσουν μόνο το ποσό που πραγματικά πληρώνουν σε ασφάλιστρα. Δεν επιτρέπεται η "διπλή εμβάπτιση", οπότε αν λάβετε μια επιδότηση premium (δηλαδή, μια πίστωση φόρου premium) για να καλύψετε ένα μέρος του ασφαλίστρου σας, μπορείτε να αφαιρέσετε το ασφάλιστρο μετά την επιδότηση μόνο στη φορολογική σας δήλωση.
Είναι σημαντικό να καταλάβετε ότι το ποσό της επιδότησης ασφαλίστρου που λαμβάνετε σχετίζεται με το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (υπολογισμός ειδικά για ACA, ο οποίος διαφέρει από το κανονικό τροποποιημένο μικτό ακαθάριστο εισόδημα), αλλά τα ασφάλιστρα που πληρώνετε για ασφάλιση υγείας ως αυτοαπασχολούμενοι άτομο είναι ένας παράγοντας για τον καθορισμό του τροποποιημένου προσαρμοσμένου μικτού εισοδήματός σας. Αυτό καταλήγει να είναι ένα κυκλικό πρόβλημα: Η επιδότηση ασφαλίστρου εξαρτάται από το προσαρμοσμένο εισόδημά σας, αλλά το προσαρμοσμένο εισόδημά σας εξαρτάται από την επιδότηση ασφαλίστρου. Ωστόσο, το IRS έχει αντιμετωπίσει αυτό το ζήτημα και ο φορολογικός σας σύμβουλος ή το φορολογικό λογισμικό σας μπορεί να σας βοηθήσει να το επιλύσετε.
Ακόμα κι αν είστε αυτοαπασχολούμενοι, εάν εσείς, ο σύζυγός σας ή τα εξαρτώμενα άτομα σας καλύπτεστε από ένα ομαδικό πρόγραμμα ασφάλισης υγείας του εργοδότη (είτε το δικό σας, από ξεχωριστή εργασία, είτε το πρόγραμμα του συζύγου ή του γονέα σας), τα ασφάλιστρα που πληρώνετε ότι η κάλυψη πιθανώς δεν είναι κάτι που μπορείτε να αφαιρέσετε από τη φορολογική σας δήλωση. Αυτό συμβαίνει επειδή πιθανότατα έχουν ήδη πληρωθεί με δολάρια προ φόρων, καθώς η ασφάλιση υγείας που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη εκπίπτει φόρου τόσο για τους εργοδότες όσο και για τους εργαζόμενους. Και το IRS διευκρινίζει στη δημοσίευση 535 ότι ακόμα κι αν αγοράσετε τη δική σας ασφάλιση υγείας και είστε αυτοαπασχολούμενοι, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τα ασφάλιστρα εάν είστεεπιλέξιμεςνα έχετε κάλυψη που επιδοτείται από έναν εργοδότη, συμπεριλαμβανομένου του δικού σας ή του συζύγου σας (ακόμα κι αν απορρίψατε αυτήν την κάλυψη και αγοράσατε το δικό σας πρόγραμμα).
Λογαριασμοί ταμιευτηρίου υγείας
Εάν διαθέτετε ένα πρόγραμμα υψηλής έκπτωσης υγείας (HDHP) με πιστοποίηση HSA, μπορείτε να συνεισφέρετε σε έναν λογαριασμό ταμιευτηρίου υγείας (HSA). Η HSA σας μπορεί να δημιουργηθεί μέσω του εργοδότη σας ή μπορεί να είναι κάτι που δημιουργήσατε μόνοι σας, καθώς μπορείτε να προσφέρετε ένα HDHP από έναν εργοδότη ή να το αγοράσετε στην ατομική αγορά.
Η συνεισφορά σας στο HSA σας είναι 100 τοις εκατό εκπίπτοντας φόρο έως ένα όριο (το 2020) των 3.550 $ εάν το HDHP σας καλύπτει μόνο τον εαυτό σας ή 7.100 $ εάν καλύπτει επίσης τουλάχιστον ένα άλλο μέλος της οικογένειας. Για το 2021, το HSA τα όρια συνεισφοράς θα είναι λίγο υψηλότερα, στα 3.600 $ και στα 7.200 $, αντίστοιχα. υψηλότερα το 2021).
Οι συνεισφορές στο HSA σας μπορούν να γίνουν από εσάς ή από τον εργοδότη σας, αλλά μόνο το μέρος που συνεισφέρετε εσείς δεν εκπίπτει φόρου. Εάν χρηματοδοτήσετε το HSA μέσω έκπτωσης μισθοδοσίας, οι συνεισφορές θα γίνονται σε προ φόρου βάση και αυτό θα αντικατοπτρίζεται στο W-2 που λαμβάνετε (δηλαδή, δεν θα χρειαστεί να τα αφαιρέσετε στη φορολογική σας δήλωση, καθώς θα έχουν ήδη αφαιρεθεί από το φορολογητέο εισόδημά σας, παρόμοιο με τον τρόπο που τα ασφάλιστρα υγείας που χρηματοδοτούνται από τον εργοδότη σχεδόν πάντα πληρώνονται με χρήματα προ φόρων). Αλλά αν χρηματοδοτήσετε τη δική σας HSA, θα παρακολουθείτε τις συνεισφορές που κάνετε κατά τη διάρκεια του έτους και θα αφαιρέσετε το σύνολο της φορολογικής δήλωσης (ο διαχειριστής σας HSA θα παρακολουθεί επίσης το ποσό και θα το αναφέρει σε εσάς και την IRS χρησιμοποιώντας Έντυπο 5498-SA).
Τα ασφάλιστρα που πληρώνετε για το HDHP μπορούν επίσης να αφαιρεθούν, όπως και κάθε άλλο ασφάλιστρο υγείας, εάν είστε αυτοαπασχολούμενοι. Ή, όπως περιγράφεται στην επόμενη ενότητα, ως μέρος των συνολικών ιατρικών σας εξόδων εάν αναφέρετε τις εκπτώσεις σας και τα ιατρικά σας έξοδα είναι αρκετά υψηλά για να πληρούν τις προϋποθέσεις για την έκπτωση. Εάν αποκτήσετε το HDHP μέσω του εργοδότη σας, τα ασφάλιστρα πιθανότατα έχουν ήδη καταβληθεί βάσει προ φόρου. Σε αυτήν την περίπτωση, όπως και με οποιονδήποτε άλλο τύπο ασφάλισης υγείας, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τα ασφάλιστρα από τη φορολογική σας δήλωση, καθώς τα χρήματα που χρησιμοποιήσατε για να τα πληρώσετε δεν φορολογούνται. εγγραφείτε σε HDHP μέσω του εργοδότη σας και πραγματοποιείτε εισφορές στην HSA μέσω έκπτωσης μισθοδοσίας (που λειτουργεί με αυτόν τον τρόπο για τους περισσότερους ανθρώπους), πιθανότατα δεν θα λάβετε εκπτώσεις για καμία από τις φορολογικές δηλώσεις σας, καθώς τα ασφάλιστρα και οι εισφορές πιθανώς αφαιρούνται από τον μισθό σας πριν από τη φορολογία.
Ασφάλιστρα ως μέρος των συνολικών ιατρικών εξόδων
Ακόμα κι αν δεν είστε αυτοαπασχολούμενος, η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) σάς επιτρέπει να μετράτε τα ασφάλιστρα ιατρικής και οδοντιατρικής ασφάλισης (και με ορισμένους περιορισμούς, ασφάλιστρα μακροχρόνιας ασφάλισης φροντίδας) ως μέρος του 7,5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας ( AGI) που πρέπει να δαπανηθεί για την υγειονομική περίθαλψη προτού αφαιρεθούν τυχόν ιατρικά έξοδα εκτός τσέπης.
Το κατώφλι έκπτωσης για ιατρικά έξοδα έχει προγραμματιστεί να αυξηθεί στο 10% από το 2021 και το κατώφλι έχει αλλάξει αρκετές φορές τα τελευταία χρόνια. Πριν από το 2013, τα ιατρικά έξοδα ήταν εκπεστέα εάν ήταν πάνω από 7,5% του AGI. Ωστόσο, το ACA το αύξησε σε 10% από το 2013, αν και παρέμεινε στο 7,5% για άτομα ηλικίας 65 ετών και άνω, μέχρι το τέλος του 2016. Ωστόσο, ο φορολογικός νόμος για το GOP (ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και θέσεων εργασίας) τέθηκε σε ισχύ τον Δεκέμβριο Το 2017 επαναφέρει το κατώτατο όριο στο 7,5% για όλους τους φορολογούμενους, για το 2017 και το 2018. Και στη συνέχεια ο νόμος περί περαιτέρω ενοποιημένων πιστώσεων, που τέθηκε σε ισχύ στα τέλη του 2019, κράτησε το όριο του 7,5% για το 2019 και το 2020.
Ένας μακρύς κατάλογος εξόδων που σχετίζονται με την υγεία μπορεί να συμπεριληφθεί στα συνολικά ιατρικά σας έξοδα, συμπεριλαμβανομένων συνταγογραφούμενων φαρμάκων και προαιρετικών χειρουργικών επεμβάσεων, όπως χειρουργική επέμβαση ματιών με λέιζερ για τη διόρθωση της όρασης. Το IRS έχει μια λίστα στον ιστότοπό του. Παρακολουθήστε τα έξοδα εκτός τσέπης που έχετε υποβληθεί κατά τη διάρκεια του έτους - συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίστρων υγείας εάν αγοράζετε το δικό σας πρόγραμμα αλλά δεν είστε αυτοαπασχολούμενοι (και επομένως δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την έκπτωση ασφάλισης υγείας αυτοαπασχόλησης). Εάν το συνολικό κόστος υπερβαίνει το 7,5% του AGI σας (10% από το 2021), θα μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος πάνω από αυτό το κατώφλι, υποθέτοντας ότι επιλέγετε να αναφέρετε τις εκπτώσεις σας - περισσότερο σε αυτό σε λίγο.
Έτσι, για παράδειγμα, εάν το AGI σας είναι 50.000 $ το 2020 και ξοδεύετε 8.000 $ για ιατρικά έξοδα, συμπεριλαμβανομένων των ασφαλίστρων υγείας που πληρώνετε εσείς και δεν πληροίτε τις προϋποθέσεις για έκπτωση, θα μπορούσατε να αφαιρέσετε τα ιατρικά έξοδα αξίας 4.250 $ στο φορολογική δήλωση (7,5% των 50.000 $ είναι 3.750 $, οπότε θα μπορούσατε να αφαιρέσετε το ποσό που υπερβαίνει τα 3.750 $ σε αυτό το σενάριο, το οποίο ανέρχεται σε 4.250 $).
Αλλά για να αφαιρέσετε τα ιατρικά έξοδα, πρέπει να αναφέρετε τις εκπτώσεις σας. Αυτό έρχεται σε αντίθεση με τα δύο σενάρια που περιγράφηκαν παραπάνω - την αφαίρεση ασφαλίστρου αυτοαπασχολούμενων ασφαλίστρων υγείας και την αφαίρεση λογαριασμού ταμιευτηρίου υγείας - και τα δύο μπορούν να χρησιμοποιηθούν ανεξάρτητα από το εάν αναφέρετε τις εκπτώσεις.
Ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και θέσεων εργασίας αύξησε σημαντικά την τυπική έκπτωση, καθιστώντας την τυπική έκπτωση την καλύτερη επιλογή για τους περισσότερους φορολογούμενους. Για να επωφεληθείτε από την αναγραφή των εκπτώσεών σας, θα χρειαστείτε πολλά έξοδα που μπορούν να αναλυθούν. Ανάλογα με τις ιατρικές σας δαπάνες και άλλα σημαντικά έξοδα, μπορείτε να βγείτε μπροστά με αυτόν τον τρόπο. Και πρέπει σίγουρα να παρακολουθείτε τα ιατρικά σας έξοδα καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους, ώστε να μπορείτε να τα τακτοποιήσετε όλα κατά τη φορολογική ώρα. Ωστόσο, λάβετε υπόψη ότι με τα νέα τυπικά ποσά έκπτωσης, είναι πολύ λιγότερο πιθανό τώρα που θα καταλήξετε να αναφέρετε τις εκπτώσεις σας, συμπεριλαμβανομένων των ιατρικών εξόδων.
Αυτή είναι απλώς μια επισκόπηση του τρόπου με τον οποίο το IRS αντιμετωπίζει τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας. Εάν έχετε απορίες σχετικά με τη συγκεκριμένη κατάστασή σας, αλλά φροντίστε να μιλήσετε με έναν φορολογικό σύμβουλο.
..............................................
Φωτογραφία © peanut8481 / istockphoto.com
.jpg)
