Οι επιδοτήσεις ασφαλίστρου του προσιτού νόμου περί φροντίδας (ACA) (πριμοδοτήσεις πριμοδότησης) δεν έχουν δοκιμασία περιουσιακών στοιχείων. Ούτε η επέκταση του Medicaid στο πλαίσιο του ACA. Και στις δύο περιπτώσεις, η επιλεξιμότητα βασίζεται απλώς στο εισόδημα. Δεν έχει σημασία πόσα χρήματα έχουν οι άνθρωποι στην τράπεζα ή στο χρηματιστήριο ή πόσο αξίζουν τα σπίτια τους. Η βοήθεια που παρέχεται μέσω διευρυμένων επιδοτήσεων Medicaid ή premium εξαρτάται μόνο από το εισόδημα. (Το ετήσιο εισόδημα χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της καταλληλότητας επιδότησης επιδότησης, αν και η καταλληλότητα Medicaid μπορεί επίσης να βασίζεται στο μηνιαίο εισόδημα. Αυτό καθιστά το Medicaid ιδιαίτερα χρήσιμο για άτομα που βιώνουν ξαφνική μείωση του εισοδήματος στα μέσα του έτους).
Ήρωες Εικόνες / Creative RF / Getty ImagesΕπέκταση Medicaid
Στην Περιφέρεια της Κολούμπια και στις 36 πολιτείες που έχουν επεκτείνει το Medicaid (αυτό θα αυξηθεί σε 38 στα μέσα του 2021, όταν η επέκταση Medicaid θα τεθεί σε ισχύ στην Οκλαχόμα και το Μιζούρι), η κάλυψη Medicaid είναι διαθέσιμη σε εγγεγραμμένους με εισόδημα νοικοκυριού έως και 138% του επίπεδο φτώχειας. Αυτό αντιστοιχεί σε όριο εισοδήματος 17.774 $ για ένα άτομο το 2021, αλλά καθώς το επίπεδο φτώχειας αυξάνεται με την πάροδο του χρόνου, αυξάνεται επίσης το ανώτερο όριο εισοδήματος για την επιλεξιμότητα Medicaid (δοκιμές περιουσιακών στοιχείων εξακολουθούν να χρησιμοποιούνται για την επιλεξιμότητα Medicaid σε ορισμένες περιπτώσεις, συμπεριλαμβανομένων ατόμων άνω των 64 ετών).
Στις περισσότερες από τις υπόλοιπες 14 πολιτείες (όλες εκτός από το Ουισκόνσιν), εκτιμάται ότι υπάρχουν 2,2 εκατομμύρια άνθρωποι που βρίσκονται στο κενό κάλυψης, χωρίς ρεαλιστική πρόσβαση στην ασφάλιση υγείας - δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για Medicaid και τα εισοδήματά τους είναι πολύ χαμηλά για επιδοτήσεις ασφαλίστρου, οι οποίες δεν εκτείνονται κάτω από το επίπεδο φτώχειας.
Πιστωτικές πιστώσεις Premium (γνωστές και ως επιδοτήσεις)
Σε δηλώνει ότιδεν έχουνδιευρυμένη Medicaid, η επιλεξιμότητα για επιδοτήσεις premium στην ανταλλαγή ξεκινά από το επίπεδο φτώχειας και επεκτείνεται έως και το 400% του επιπέδου φτώχειας.
Σε δηλώνει ότιέχωδιευρυμένη Medicaid, η επιλεξιμότητα για επιδοτήσεις premium ξεκινά όταν η επιλεξιμότητα Medicaid τελειώνει (138% του επιπέδου φτώχειας) και επεκτείνεται έως και 400% του επιπέδου φτώχειας.
[Σημειώστε ότι το Κογκρέσο εξετάζει τη νομοθεσία περί ανακούφισης COVID το 2021 που θα αφαιρούσε προσωρινά το όριο εισοδήματος για την επιλεξιμότητα επιδότησης premium, για το 2021 και το 2022. Ωστόσο, για αυτό το άρθρο, θα συνεχίσουμε να χρησιμοποιούμε τους ισχύοντες κανόνες, οι οποίοι περιορίζουν την επιδότηση πριμοδότησης επιλεξιμότητα σε άτομα των οποίων το εισόδημα δεν υπερβαίνει το 400% του επιπέδου φτώχειας του προηγούμενου έτους.]
Για μια τετραμελή οικογένεια που υποβάλλει αίτηση για κάλυψη 2021, το 400% του επιπέδου φτώχειας είναι 104.800 $ σε ετήσιο εισόδημα. Για δύο νοικοκυριά, είναι ετήσιο εισόδημα 68.960 $ (σημειώστε ότι αυτό βασίζεται στους αριθμούς της φτώχειας του 2020, καθώς τα ποσά του προηγούμενου έτους χρησιμοποιούνται πάντα, αλλά συγκρίνονται με το τρέχον εισόδημα του enrollee)
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι ορισμένοι αιτούντες δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για επιδότηση, παρά το γεγονός ότι έχουν εισόδημα κάτω από το 400% του επιπέδου φτώχειας. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα για τους νέους (των οποίων τα ασφάλιστρα είναι χαμηλότερα λόγω της ηλικίας τους) και για άτομα που ζείτε σε περιοχές όπου τα μέσα ασφάλιστρα προ-επιδοτήσεων είναι σχετικά χαμηλά. Αυτό είναι λιγότερο συνηθισμένο από ό, τι πριν από μερικά χρόνια, επειδή τα ασφάλιστρα είναι σημαντικά υψηλότερα στις περισσότερες περιοχές από ό, τι ήταν τα πρώτα χρόνια της εφαρμογής του ACA. Αλλά είναι σημαντικό να καταλάβετε ότι δεν θα λάβετε επιδότηση εάν η κάλυψη στην περιοχή σας θεωρείται ήδη προσιτή (ως ποσοστό του εισοδήματός σας) χωρίς επιδότηση.
Αλλά για όλους που είναι νόμιμα παρόντες στις ΗΠΑ με εισόδημα έως και 400% του επιπέδου φτώχειας (εκτός από, δυστυχώς, άτομα που πλήττονται από την οικογενειακή δυσλειτουργία και τα άτομα στο προαναφερθέν κενό κάλυψης Medicaid), η ACA εγγυάται ότι το δεύτερο - το πρόγραμμα Silver χαμηλότερου κόστους (το σχέδιο αναφοράς) δεν θα κοστίζει περισσότερο από ένα προκαθορισμένο ποσοστό του εισοδήματός τους (σημειώστε ότι τα άτομα που είναι επιλέξιμα για Medicaid δεν είναι επιλέξιμα για επιδοτήσεις premium στο χρηματιστήριο, επειδή έχουν πρόσβαση σε άλλα προσιτή κάλυψη).
Τι μετράει ως εισόδημα;
Η επιλεξιμότητα για διευρυμένες επιδοτήσεις Medicaid και ασφαλίστρων στο πλαίσιο του ACA εξαρτάται από το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI). Και υπάρχει ένα MAGI ειδικά για ACA - ΔΕΝ είναι το ίδιο με το κανονικό MAGI με το οποίο ίσως γνωρίζετε ήδη. Ξεκινάτε με το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI), το οποίο είναι η Γραμμή 11 στο έντυπο 1040 2020.
Στη συνέχεια, υπάρχουν τρία πράγματα που πρέπει να προστεθούν στο AGI σας, προκειμένου να αποκτήσετε το MAGI σας για να καθορίσετε την επιχορήγηση και την επιλεξιμότητα Medicaid. Εάν έχετε εισόδημα από οποιαδήποτε από αυτές τις πηγές, πρέπει να το προσθέσετε στο AGI σας (εάν δεν Δεν έχετε εισόδημα από οποιαδήποτε από αυτές τις πηγές, το MAGI σας είναι απλά ίσο με το AGI σας):
- Μη φορολογητέο εισόδημα κοινωνικής ασφάλισης
- Φόρο αφορολόγητο εισόδημα (για παράδειγμα, εάν έχετε ομοσπονδιακά φορολογικά αφορολόγητα ομόλογα)
- Εισόδημα και έξοδα στέγασης για τους Αμερικανούς που ζουν στο εξωτερικό
Η επιλεξιμότητα επιδότησης (και η καταλληλότητα Medicaid στις πολιτείες που έχουν επεκτείνει το Medicaid) εξαρτάται από το MAGI σας. Αλλά δεν υπάρχει δοκιμή περιουσιακών στοιχείων.
Κάποιοι αντίπαλοι της ACA έχουν φωνάξει, παραπονιζόμενοι ότι άτομα με επενδύσεις αξίας εκατομμυρίων δολαρίων μπορούν να λάβουν επιδοτήσεις premium στο χρηματιστήριο. Αυτό ισχύει, παρόλο που το εισόδημα από επενδύσεις εκτός ενός λογαριασμού φορολογικού πλεονεκτήματος (401k, IRA, HSA κ.λπ.) υπολογίζεται ως ετήσιο εισόδημα. Έτσι, ένα άτομο που δεν εργάζεται αλλά κερδίζει 55.000 $ σε μερίσματα - ή κέρδη κεφαλαίου εάν πουλήσει μέρος των επενδύσεών του - κατά τη διάρκεια του έτους σε έναν υποκείμενο στον φόρο λογαριασμό δεν θα ήταν επιλέξιμο για επιδοτήσεις premium στο χρηματιστήριο (το όριο εισοδήματος για επιλεξιμότητα επιδότησης είναι 51.040 $ για ένα άτομο που αγοράζει κάλυψη 2021 στις ηπειρωτικές ΗΠΑ · τα όρια εισοδήματος είναι υψηλότερα στην Αλάσκα και τη Χαβάη).
Οι φορολογικές ελαφρύνσεις για την ασφάλιση υγείας είναι ο κανόνας
Αλλά είναι επίσης σημαντικό να σημειωθεί ότι οι επιδοτήσεις premium της ACA είναι απλά μια πίστωση φόρου. Για άτομα που λαμβάνουν την ασφάλιση υγείας τους από έναν εργοδότη - που είναι η πλειοψηφία των μη ηλικιωμένων Αμερικανών - υπήρχαν πάντα σημαντικές φορολογικές ελαφρύνσεις. Το μέρος των ασφαλίστρων που καταβάλλει ο εργοδότης είναι αφορολόγητη αποζημίωση για τον εργαζόμενο. Και το μέρος του ασφαλίστρου που πληρώνεται από τον υπάλληλο είναι μισθωτός προ φόρος.
Δεν υπήρξαν ποτέ δοκιμές περιουσιακών στοιχείων - ή δοκιμές εισοδήματος για αυτό το θέμα - με αυτήν τη ρύθμιση.
Από την άλλη πλευρά, τα ατομικά ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας εκπίπτουν πλήρως μόνο για τους αυτοαπασχολούμενους. Άτομα που αγοράζουν τη δική τους κάλυψη αλλά δεν είναι αυτοαπασχολούμενοι (π.χ. εργάζονται για έναν εργοδότη που δεν προσφέρει κάλυψη) μπορούν να συμπεριλάβουν ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας στα συνολικά ιατρικά έξοδά τους για το έτος, αλλά μόνο ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 7,5% του εισοδήματος μπορεί να αφαιρεθεί. Και για να αφαιρέσετε τα ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 7,5% του εισοδήματός σας, πρέπει να αναφέρετε τις παρακρατήσεις σας, κάτι που κάνουν πολύ λίγοι (ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και θέσεων εργασίας, που θεσπίστηκε στα τέλη του 2017, αύξησε σημαντικά την τυπική έκπτωση, οι εκπτώσεις δεν αξίζουν τον κόπο για τους περισσότερους φορολογούμενους).
Τώρα που η ACA παρέχει επιδοτήσεις ασφαλίστρου σε περισσότερα από 9 εκατομμύρια άτομα με ατομική ασφάλιση υγείας, ουσιαστικά ισορροπεί το πεδίο ανταγωνισμού όσον αφορά τα φορολογικά πλεονεκτήματα για άτομα που αγοράζουν τη δική τους ασφάλιση υγείας και άτομα που λαμβάνουν ασφάλιση από έναν εργοδότη (παρόλο που τα άτομα που κερδίζουν περισσότερο από το 400% του επιπέδου φτώχειας και αγοράζουν τη δική τους ασφάλιση υγείας εξακολουθούν να βρίσκονται σε μειονεκτική θέση από φορολογική άποψη σε σύγκριση με τους ομολόγους τους που λαμβάνουν εργοδοτική ασφάλιση υγείας).
Ένα άτομο με ένα εκατομμύριο δολάρια σε αποταμίευση, αλλά μόνο 30.000 $ / έτος σε εισόδημα (είτε εισόδημα από επενδύσεις ή εισόδημα από δουλειά ή συνδυασμός των δύο) μπορεί να επωφεληθεί από την πίστωση φόρου premium της ACA. Ορισμένοι αντίπαλοι της ACA θρήνησαν ότι αυτό είναι άδικο και ότι εκμεταλλεύεται ένα «κενό» στο ACA.
Αλλά αν το ίδιο άτομο εργαζόταν για έναν εργοδότη που παρείχε ασφάλιση υγείας, θα λάμβαναν αφορολόγητη αποζημίωση με τη μορφή της εργοδοτικής εισφοράς στα ασφάλιστρα και θα πληρώνουν το δικό τους τμήμα των ασφαλίστρων με δολάρια προ φόρων. Μπορεί να πληρώνει μόνο 100 $ περίπου σε ασφάλιστρα κάθε μήνα (ή καθόλου, ανάλογα με το πόσο γενναιόδωρος είναι ο εργοδότης της. Ο μέσος καλυμμένος μεμονωμένος υπάλληλος πληρώνει πάνω από 100 $ / μήνα για την κάλυψή του, ενώ ο εργοδότης του πληρώνει κατά μέσο όρο περισσότερα από 500 $ / μήνα). Και όμως αυτό σπάνια γίνεται αντιληπτό ως κενό, ούτε θεωρείται ότι οι πλούσιοι "εκμεταλλεύονται" το σύστημα.
Εάν το δούμε από αυτή την οπτική γωνία, οι εκπτώσεις φόρου ασφαλίστρου της ACA απλώς βοήθησαν να βάλουμε την ατομική ασφάλιση υγείας περισσότερο σε σύγκριση με την ασφάλιση υγείας που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη. Και έχουν επίσης επιτρέψει σε άτομα ηλικίας κάτω των 65 ετών να κάνουν μια βουτιά σε αυτοαπασχόληση, μερική απασχόληση ή πρόωρη συνταξιοδότηση, χωρίς να χρειάζεται να ανησυχούν ότι τα ασφάλιστρα υγείας θα καταναλώσουν όλες τις αποταμιεύσεις τους πριν φτάσουν στο Medicare ηλικία.
Τα φορολογικά πλεονεκτήματα της ασφάλισης υγείας που χρηματοδοτούνται από τον εργοδότη δεν αποτελούν κενό στον φορολογικό κώδικα. Και ούτε οι πιστώσεις φόρου ασφάλιστρων στη μεμονωμένη αγορά για τους εγκεκριμένους εγκεκριμένους.